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缴纳城市建设税会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 细心的方盒 发表的提问：
口罩厂交的增值税和城市维护建设税怎么做会计处理？分别处理吗？分录是什么？？
借未交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费，贷银行，
61楼
2022-12-18 08:15:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
个体户，计提个人所得税和城市维护建设税会计分录如何做？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；税金及附加 贷；应交税费——城市维护建设税
62楼
2022-12-18 08:32:18
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳上月应缴增值税6800元城市建设维护税476元教育费附+204元分录怎么写
缴纳上月应缴增值税6800元城市建设维护税476元教育费附+204元分录怎么写
63楼
2022-12-18 08:46:44
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李老师：回复爱笑的流沙借应交税费-应交增值税6800 -城建税476 教育费附加204 贷银行存款7480
2022-12-18 09:01:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
小规模纳税人租用 的办公室缴纳的房产税及城市维建费的会计分录怎么写
你好 租用办公室，房产税，城建税纳税人是出租方，而不是承租方，承租方承担了计入营业外支出 核算 借；营业外支出，贷；银行存款等科目
64楼
2022-12-18 09:02:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
申报增值税4.05元，城市建设税0.28元不需要缴纳，免税的，那么分录怎么写呢？
可以不用计提，不能用分录。或者你计提转营业外收入。
65楼
2022-12-19 06:23:13
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鱼儿：回复maize老师 老师，可以不用做账务处理吗？不用做分录对吗？转入营业外收入怎么样写？麻烦老师写下完整的分录？谢谢
2022-12-19 06:45:01
maize老师：回复鱼儿借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷营业外收入。
2022-12-19 06:56:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 光亮的钢笔 发表的提问：
增值税和城市维护建设税怎样做分录
你好！你是小规模还是一般纳税人，有要缴纳的增值税吗？
66楼
2022-12-19 06:48:00
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光亮的钢笔：回复宋生老师 小规模纳税人资产管理公司
2022-12-19 07:11:20
宋生老师：回复光亮的钢笔你好！你取得收入的时候借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税 支付的时候借应交税费-应交增值税/城建税 贷银行存款。
2022-12-19 07:36:43
光亮的钢笔：回复宋生老师 @宋老师:那我还要计提教育费及附加和其他税吗？
2022-12-19 07:50:30
宋生老师：回复光亮的钢笔你好！是的。一样也要计提的。
2022-12-19 08:09:21
光亮的钢笔：回复宋生老师 @宋老师:就只要计提这两笔税吗？教育费要分地方吗？
2022-12-19 08:35:34
宋生老师：回复光亮的钢笔你好！教育费附加跟城建税是一样的。只是二级科目不同。
2022-12-19 08:51:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 花花 发表的提问：
缴纳的城市生活垃圾处置费怎么做会计分录，需要计提吗？
借；管理费用——城市生活垃圾处置费 贷；银行存款 不需要计提的
67楼
2022-12-19 07:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小跟班じ 发表的提问：
怎么计提城市维护建设税？已经缴纳额建设税和冲减的要算进去么？
你好，根据实际缴纳的增值税，消费税计算 你所指已经缴纳和冲减是？
68楼
2022-12-19 07:11:59
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小跟班じ：回复邹老师 发票 冲红，那之前有缴纳过了的增值税也要算么
2022-12-19 07:27:20
邹老师：回复小跟班じ你好，有红字发票，那么你增值税就需要按正数减去负数之后的金额计算，这个增值税就已经考虑了负数发票的影响的
2022-12-19 07:48:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 璐宝 发表的提问：
计提19年11月地方教育附加，教育费附加。增值税。城市维护建设，印花税，之后12月缴纳，怎么做分录
计提 借税金及附加 贷应交税费 -各附加税 借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税， 借应交税费 -各子目贷银行存款
69楼
2022-12-20 06:15:01
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 皆如愿 发表的提问：
老师 代开专票的时候 增值税和城市维护建设税直接扣的 价税合计是2390 那增值税和城市建设维护税 分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 税金及附加—城建税 贷：银行存款
70楼
2022-12-20 06:28:14
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皆如愿：回复晓宇老师 老师 这个业务分录我这样做在一起 是不是这样？如 价税合计2390 借 库存现金 2390 应交税费-未交增值税 69.61 税金及附加-城建税 2.43 贷 主营业务收入 2317.96 库存现金 72.04
2022-12-20 06:44:49
晓宇老师：回复皆如愿不可以的，您需要分开来做。
2022-12-20 07:03:14
皆如愿：回复晓宇老师 那要这样分开是吗？ 借 库存现金 贷 主营业务收入 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 库存现金 请问那个税金及附加需要计提吗？ 还是直接 借 税金及附加 贷 现金
2022-12-20 07:20:03
晓宇老师：回复皆如愿您的分录正确，税金及附加需要先计提，然后再缴纳。
2022-12-20 07:30:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 滞纳金 如何做会计分录 已经用现金支付
借；应交税费 ——城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷；库存现金
71楼
2022-12-20 06:50:48
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杜鑫：回复邹老师 @邹老师：老师我是不是要做三笔分录 第一个会计分录： 支付的时候借：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷：库存现金 第二个会计分录 借：以前年度损益 贷：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 第三个会计分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
2022-12-20 07:16:10
邹老师：回复杜鑫你好，是的
2022-12-20 07:39:00
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
好老师，请问城市配套建设费政府返还应该怎样做会计分录？
收到返还款时： 借：银行存款 贷：预收账款 完工结转收入时： 借：预收账款 贷：营业收入
72楼
2022-12-20 07:11:59
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一叶知秋：回复龙枫老师 我单位一自建自用大楼，当时交款时 借:在建工程 贷:银行存款，不需要冲回吗？
2022-12-20 07:40:47
龙枫老师：回复一叶知秋你好，是不需要冲回的
2022-12-20 08:00:43
一叶知秋：回复龙枫老师 完工后，配套费也转固定资产提取折旧吗？
2022-12-20 08:11:02
龙枫老师：回复一叶知秋是的，配套费是前期费用，是列入概算中的。按主体工程年限提
2022-12-20 08:29:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 从容的信封 发表的提问：
小规模纳税人，服务费200596元开增值税发票，3%税率。需要缴多少增值税和城市维护建设税。怎样计算。会计分录怎样做。谢谢老师。
你好，这个是开增值税专票的吗？
73楼
2022-12-21 06:16:39
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 吴兆颖 发表的提问：
老师，我是一般纳税人使用的简易计税项目，使用简易计税缴纳的增值税，教育费附加，城市维护建设税，地方教育附加的会计分录应该怎么做
您好，1、计提时： 借：税金及附加—教育费附加 税金及附加—地方教育费附加 税金及附加—城市建设维护税 贷：应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育费附加 应交税费－应交城市建设维护税 2、上缴时： 借：应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育费附加 应交税费－应交城市建设维护税 贷：银行存款 为您提供解答，祝学习愉快
74楼
2022-12-21 06:35:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Vmin 发表的提问：
你好，银行卡缴纳当月城市维护建设税 要怎么做账
你好 借应交税 费-应交城建税 贷银行存款 没计提补计提借税金及附加贷应交水费-应交城建税
75楼
2022-12-21 07:03:32
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