向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？

张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款

*燕*：回复小小霞老师 您好老师，本月结转和下月缴纳的

小小霞老师：回复*燕*1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/进项税额 　　借：应交税费/应交增值税/销项税额 　　贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/已交税金 　　3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做? 　　借：应交税费/应交增值税/已交税金 　　贷：银行存款

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月的销项大于进项  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 老师这样做分录对不对

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月再需不需要结转进项和销项

小小霞老师：回复*燕*你好，需要先分别结转销项和进项，后面才是你写的这个

*燕*：回复小小霞老师 好的，谢谢老师

小小霞老师：回复*燕*不客气，祝你一切顺利

美好天天：回复bamboo老师 具体有哪几个分录，您能告诉我吗？谢谢！

bamboo老师：回复美好天天借：生产成本 贷：制造费用 借：库存商品 贷：生成成本 借：本年利润 贷：管理费用 营业费用 财务费用 主营业务成本等 借：主营业务收入 贷：本年利润

严 yan：回复小黎老师 老师！我司是商品零售，那印花税是按照含税还是不含税的交呢

小黎老师：回复严 yan您好，商品零售业根据合同缴纳印花税，根据合同签订的方式，价税合计签订就是含税，否则就是不含税

严 yan：回复小黎老师 老师，我们这采购和销售都没有合同，那是不是我只要根据销售收入交印花税，采购的就不要交印花税了

小黎老师：回复严 yan您好，要看你们当地税务局核定，我们这边是核定销售收入缴纳印花税

毛毛虫的春天：回复郭老师 借应交税费应交增值税转出未交增值税，金额是不是销项减进项的差额

郭老师：回复毛毛虫的春天你好 对的 就是你需要缴纳的增值税