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公司缴纳公积金会计分录
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 微小笑 发表的提问：
你好老师 单位缴纳住房公积金 会计分录怎么做
分以下三种情况： 一、单位向有关机构缴纳住房公积金时，会计分录为： 借：应付职工薪酬——住房公积金（单位负担部分） 其他应付款——住房公积金（个人负担部分） 贷：银行存款 二、在计算企业应负担的住房公积金时，会计分录为： 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬——住房公积金（单位负担部分） 三、按规定从工资中扣除职工个人应负担的住房公积金时，会计分录为： 借：应付职工薪酬——工资、奖金、津贴 贷：其他应付款——住房公积金（个人负担部分）
16楼
2023-01-10 11:22:32
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微小笑：回复小刘老师 需要先计提再缴纳吗
2023-01-10 11:37:46
微小笑：回复小刘老师 还有单位职工社保的计提和缴纳的分录怎么写呢
2023-01-10 11:55:30
小刘老师：回复微小笑同学你好！一般是这样的
2023-01-10 12:21:27
微小笑：回复小刘老师 那职工社保和住房公积金计提和缴纳的分录 怎么写呢。
2023-01-10 12:47:42
小刘老师：回复微小笑第二个就是计提时的分录，第一个缴纳时的分录。
2023-01-10 13:07:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 重要的康乃馨 发表的提问：
住房公积金个人承担部分公司帮忙交会计分录怎么做
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—公积金 借：应付职工薪酬—公积金 ，     贷：银行存款
17楼
2023-01-10 12:29:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 温柔的吐司 发表的提问：
缴纳住房公积金的会计分录怎么写
你好！借管理费用—住房公积金 其他应收款—代付住房公积金 贷：银行存款。 然后发工资的时候扣回个人部分
18楼
2023-01-10 13:31:44
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
老师，想请问一下，就是补缴纳公积金，发现单位部分跟个人部分多缴纳108元，我这个会计分录要怎么做？
你好；  多缴纳的  你可以申请下次抵减的或者申请退回来的；  你多缴纳的挂 其他应收款挂着 。 后面去抵减   
19楼
2023-01-10 14:30:09
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美丽的路灯：回复meizi老师 老师采用抵扣形式，那多缴纳的单位部分这个会计分录怎么做？
2023-01-10 14:57:02
meizi老师：回复美丽的路灯你好 ；  一起挂其他应收款挂着。 到时   缴纳的时候做 ：借应付职工薪酬- 社保 ；其他应收款-个人社保  贷其他应收款-多缴款
2023-01-10 15:18:59
美丽的路灯：回复meizi老师 老师：比如说只要补交100元公积金。结果给缴纳200。 借：应付住房公积金100 贷：住房公积金100 缴纳：借：单位部分50                 个人部分    50               其他应收款  100              贷：零余额     200
2023-01-10 15:47:14
meizi老师：回复美丽的路灯你好 ；   是的 就这样挂着 以后抵减即可   
2023-01-10 16:02:50
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小依米 发表的提问：
住房公积金的会计分录是怎么样的，个人和单位缴纳的比例又是咋样的呢
你好 各自比例不高于12%即可 1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。
20楼
2023-01-10 15:42:59
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 美丽的水池 发表的提问：
总公司转钱到分公司支付社保公积金如何做会计分录
总公司代支付工资，社保，公积金，代扣个人所得税了，分公司要承担此项工资费用，通过往来账的方式解决。 借：管理费用-工资 借：应付职工薪酬-各项保险单位部分 借：其他应付款-各项保险个人部分 贷：其他应付款-总公司
21楼
2023-09-19 21:06:35
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 难过的哈密瓜，数据线 发表的提问：
新政府会计制度 缴纳住房公积金的时候 预算会计分录金额是包含公司缴纳的吗
是的，预算会计是按实际支付金额，收付 实现制处理。所以是包含的
22楼
2023-09-19 21:31:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
社保/个人/公司，公积金/个人/公司这块计提，代扣，缴纳的会计分录
按下面这个处理就可以
23楼
2023-09-19 21:56:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 山岚心画 发表的提问：
请问下老师，我这计提和缴纳公积金的分录正确吗？
按下面这个截图做，你去比对下
24楼
2023-09-20 21:10:42
全部回复
山岚心画：回复maize老师 我比对好像是对的吧
2023-09-20 21:38:33
maize老师：回复山岚心画是的，个人部分是工资中扣，计提到工资中了
2023-09-20 21:49:07
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蜜 发表的提问：
老师，住房公积金怎么计提，缴纳，总觉得哪里不对，分录具体怎么做，谢谢
你好 公积金，从工资表上看不出 （计算要看基数的） 表中的个人所得税计算不对，错了
25楼
2023-09-20 21:16:02
全部回复
蜜：回复老江老师 老师，公积金不能在工资表上体现吗，要删除这栏吗，个税要从工资中把公积金扣除掉在计算吧吧
2023-09-20 21:40:15
老江老师：回复蜜1 要在工资表上的，否由怎么扣员工承担的部分？ 2 是的，要扣掉公积金社保等，再计算
2023-09-20 21:55:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 芹菜菜。 发表的提问：
计提，缴纳住房公积金分录？
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
26楼
2023-09-20 21:33:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
请问缴纳公积金会计分录怎么做
你好 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
27楼
2023-09-20 21:42:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
住房公积金当月缴纳怎么写分录，要计提吗
借；应付职工薪酬 贷；银行存款 需要计提的
28楼
2023-09-20 21:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 呆萌的云朵 发表的提问：
公积金计提缴纳详细的分录怎么作
计提 借；管理费用等科目-公积金 贷；应付职工薪酬 缴纳 借；应付职工薪酬——公积金 贷；银行存款
29楼
2023-09-21 20:32:17
全部回复
呆萌的云朵：回复邹老师 我是想问个人部分。怎么计提，的计入什么科目。二级三级是什么 科目，那有你这样作分录了。
2023-09-21 20:45:53
邹老师：回复呆萌的云朵举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 你可以参照这个进行处理，把社保的换成公积金就可以了
2023-09-21 21:15:47
呆萌的云朵：回复邹老师 那其他应收款——公积金（个人部分） 这里的个人部分要不要实名。写每个缴费人的名称还是说笼统的就是个人部分。
2023-09-21 21:27:25
邹老师：回复呆萌的云朵你好，把个人部分汇总就可以了，不需要写每个人的名字
2023-09-21 21:49:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 美好的枕头 发表的提问：
住房公积金计提及缴纳分录
你好 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一公积金一公司部分 发工资扣个人部分 借，应付职工薪酬一工资 贷，其他应付款一个人公积金 上交 借，应付职工薪酬一公积金 借，其他应付款一个人公积金 贷，银行存款
30楼
2023-09-21 20:41:06
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美好的枕头：回复立红老师 个税计提和缴纳分录，谢谢老师
2023-09-21 21:12:29
立红老师：回复美好的枕头你好，个税是从工资扣下，然后再交税 发工资时 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 上交 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款
2023-09-21 21:35:43
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