maize老师：回复水中的小鸟你们收款没，这个也没有收款，只是开发票，还没有开工？

伍小红：回复朴老师 老师，我是这样做的借：工程施工-合同成本 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款（之前已预付工程款）这样对吗？

朴老师：回复伍小红你好，对的，分录就是这样来做的

伍小红：回复朴老师 老师，那结转工程成本时又该如何做呢？

朴老师：回复伍小红你这不就是计入成本了吗

伍小红：回复朴老师 老师，我是想请教工程施工科目最终如何结转？

朴老师：回复伍小红借：工程结算 贷：工程施工——合同成本 工程施工——合同毛利

伍小红：回复朴老师 老师，工程结算是什么时候结算？是不是工程结束后才结算？

朴老师：回复伍小红是的，结束后结算的哦

伍小红：回复朴老师 老师，那一直放在工程施工-合同成本里若有销售收入了，那不牵涉到税收吗？

朴老师：回复伍小红你可以按照完工比例来结转的

常拾：回复陈诗晗老师 老师，那收到工程款之后是不是 借：银行存款 贷：工程结算 应交税费

陈诗晗老师：回复常拾是的。同学。收到就是你的分录

常拾：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

常拾：回复陈诗晗老师 还有老师请问一下劳务工资需要计提吗

陈诗晗老师：回复常拾需要计提，在发生当月计提的。

常拾：回复陈诗晗老师 老师，也就是没有收到劳务发票，也需要计提吗

陈诗晗老师：回复常拾是的。同学，计提预估，然后收到发票有差额再做调整。

常拾：回复陈诗晗老师 那老师请问这个分录怎么做呢

陈诗晗老师：回复常拾借：工程施工-合同成本-劳务费（暂估） 贷：应付账款或应付职工薪酬 - 暂估

常拾：回复陈诗晗老师 那老师这个成本需要每月结转成本吗，结转的话分录又怎么做呢

陈诗晗老师：回复常拾工程施工不用每月结转，完工结转 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同 毛利

常拾：回复陈诗晗老师 老师，这个分录好像不对，收到工程款后工程结算的负数越来越大

陈诗晗老师：回复常拾你误会我的意思了。 你开出发票没有收到款，按你的分录处理，如果你开出发票收到款，按我给你的分录处理。 如果是开出发票，后再收款，收款是 借：银行存款 贷：应收账款

常拾：回复陈诗晗老师 哦哦，好的谢谢老师， 那我接下来怎样确认结转成本和确认收入呢，也就是怎样做整个流程的分录

陈诗晗老师：回复常拾每月按完工进度确认收入和成本 借：营业成本 工程施工～合同毛利 贷：营业收入

陈诗晗老师：回复常拾每月按完工进度确认收入和成本 借：营业成本 工程施工～合同毛利 贷：营业收入

薛老师：回复乐你好！ 发票做，借：预付账款——房租费 贷：银行存款 收据做，借：其他应收款——押金 贷：银行存款 如果是现金付的，换成库存现金

阿欧：回复王晶老师 不应该是开了发票就不能开收据吗？

王晶老师：回复阿欧那不是的呢，发票是发票，只要收到钱了，都可以开收据的

阿欧：回复王晶老师 那我给对方开发票了也就代表收到钱了，不是这样理解的吗？

王晶老师：回复阿欧不是，给对方开具发票证明有这笔业务，款是可以随后在打的

阿欧：回复王晶老师 那以后我付出去款了，是不是别人提供发票给我，我还应该向对方收取一张收条或领条是吧

王晶老师：回复阿欧嗯嗯，那是可以的呢，可以要的呢

阿欧：回复王晶老师 那收到一张发票，一张领条，我怎么做分录

阿欧：回复王晶老师 收到发票不再另外收取领条可以吗？

王晶老师：回复阿欧也是可以的呢，这个是有的财务比较谨慎要的

阿欧：回复王晶老师 那收到一张发票，一张领条，我怎么做分录

王晶老师：回复阿欧收到领条证明当时已经收到钱了，和银行回单放在一起，做收款的凭证就行

阿欧：回复王晶老师 那发票呢？

王晶老师：回复阿欧收到发票，借库存商品，贷应付账款

柔弱的流沙：回复bamboo老师 对的，发票金额是14000

柔弱的流沙：回复bamboo老师 是增值税普通发票

柔弱的流沙：回复bamboo老师 老师还在吗？

bamboo老师：回复柔弱的流沙那把发票附在借:在建工程 贷:银行存款分录后面就好了 刚吃午饭回来 让您久等了  实在抱歉

帆：回复张艳老师 可以

张艳老师：回复帆那就简单了，可以这样做 借：库存商品 其他应收款--待认证进项税额 贷：银行存款等

帆：回复张艳老师 老师，那要是金额和税款不能确定的 怎么做啊？

张艳老师：回复帆按就只能做暂估分录了 借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 贷：应付账款--暂估应付款

天天向上：回复邹老师 老师，为什么是其他应付款呢？不应该是应收账款吗？

邹老师：回复天天向上你好，因为是应当支付给知识产权局的

天天向上：回复邹老师 @邹老师:那就是借；银行存款2000 贷；其他应付款-知识产权局 2000？对吗？

邹老师：回复天天向上你好，是的，然后第二笔冲销，差额部分做收入

天天向上：回复邹老师 @邹老师:这样不是更好吗？ 借：银行存款2000 贷：应收账款-XX公司2000 借：应收账款-XX公司 2000 贷：银行存款 225 主营业务收入1723.3 应交税费51.7

邹老师：回复天天向上你好，因为先收到，要支付给其他公司，就是负债，计入其他应付款更合适的

爱拼：回复邹老师 老师，我看公司以前都不把这些没票的收入入账，可以这样吗

邹老师：回复爱拼你好，收入入账是可以没有发票的

信仰。：回复宋生老师 开出发票的时候呢？

宋生老师：回复信仰。你好!借预收账款 贷主营业务收入 应交税费

信仰。：回复宋生老师 可不可以写成应收账款负数

宋生老师：回复信仰。你好！也可以的了，可以这样