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出口免税销售额会计分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 唯米 发表的提问：
涉及到的出口退免税的会计分录怎么写
你好借其他应收款-应收出口退税，贷应交税金-应交人（出口退税）
31楼
2023-09-21 21:29:37
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小林 发表的提问：
开了普票8万，出口2万，出口免税，那么总的销售额10万，超过9.万，是交普票的增值税？小规模9万免税销售额包括出口销售额？
开普通发票8万元，出口2万元，出口免交增值税，总销售10万元，超过9万元，需要交8万元的增值税。不免税。 这个收入是不含税收入达到9万元，就不免税。 这个收入包括：开票收入、出口的收入（当然也需要开票）、不开票的收入、免税的收入全部计算在内的收入不超过9万元（不含税收入），这样才免交增值税
32楼
2023-09-21 21:53:59
全部回复
小林：回复李爱文老师 @李爱文老师:出口销售收入不开票可以？
2023-09-21 22:41:51
小林：回复李爱文老师 @李爱文老师:假设只出口销售额10万，增值税全免？填报表出口免税销售额是离岸价格乘以出口日期的汇率，确认收入，账怎么做啊，要设置美元户吗？实际上银行没有美元户，是通过一达通出口，转人民币过公户，怎么做账？汇率用哪一天的？
2023-09-21 23:05:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 陆 发表的提问：
请问，出口收汇超期转免税销售，分录该如何？
你好 不退税 免税的吗
33楼
2023-10-09 20:35:40
全部回复
陆：回复郭老师 是超期收汇转免税销售 超期就无得退税了
2023-10-09 20:50:27
陆：回复郭老师 该分录如何？请指教
2023-10-09 21:15:11
郭老师：回复陆借应收账款贷主营业务收入就可以
2023-10-09 21:45:11
陆：回复郭老师 不对吧 该笔销售当时出口就做了这样的分录了，现在还重复做一次，起不是增加应收 当时做了销售分录了，现在是到期没有收到钱要转免税销售，我觉得你这样的分录不对，而且转成免税还有个进项税要转出的
2023-10-09 22:08:15
郭老师：回复陆免税和退税的分录一样的 之前做了就不需要做了
2023-10-09 22:22:00
郭老师：回复陆进项之前做了抵扣勾选 现在进项转出就可以
2023-10-09 22:43:50
陆：回复郭老师 因为之前出口的是2018年的，甘2019年转成免税不用冲减2018年的吗？
2023-10-09 23:10:57
郭老师：回复陆不用 直接做到当月就可以
2023-10-09 23:38:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 随风 发表的提问：
出口免抵退税的会计分录怎么做
当期应退税额是153630.22，当期免抵税额是39665.05
34楼
2023-10-09 20:50:14
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邹老师：回复随风借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
2023-10-09 21:20:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 一一 发表的提问：
出口的样品不退税做免税处理，这个会计分录应该怎么做
借银行存款贷主营业务收入。
35楼
2023-10-09 21:07:28
全部回复
一一：回复郭老师 就这一个分录吗？
2023-10-09 21:36:16
郭老师：回复一一你好，是的，
2023-10-09 21:47:51
一一：回复郭老师 免税不用做账吗？
2023-10-09 21:59:08
郭老师：回复一一免税没有应交税费。
2023-10-09 22:11:39
一一：回复郭老师 可是我已经报关了
2023-10-09 22:30:40
一一：回复郭老师 而且根据报关单做的收入，现在说不退税要免税。让我做免税处理，免税处理的应该怎样做账？
2023-10-09 22:44:00
郭老师：回复一一借银行存款贷主营业务收入， 这个就是免税收入。
2023-10-09 23:06:51
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 活力的发卡 发表的提问：
出口企业，因收汇不齐做免税，需要做什么会计分录
您好，您只需要做收入就可以，借应收账款贷主营业务收入
36楼
2023-10-09 21:20:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，比如出口销售退税额为20万，国内销售税额30万，会退税差额10万到公司账户吗还是不退。不退的话要出口退税系统申报吗？会计分录怎么做？
你好，出口退税的你要在退税系统里申报的。 出口退税账务处理如下： 1.购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。 借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 贷：银行存款/应付账款等。 2.出口货物 借：银行存款/应收账款等 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下： 借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。
37楼
2023-10-10 20:34:59
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朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ ZHANG 发表的提问：
增值税纳税申报表里面左边免抵退办法出口销售额和免税销售额我该填哪个，我们公司出口户外用品出口退税
你好，你们是免抵退的企业还是出口免低企业？
38楼
2023-10-10 21:00:02
全部回复
ZHANG：回复朱老师 老师如果是免抵企业呢？
2023-10-10 21:25:25
朱老师：回复ZHANG@871*533:免抵企业写到第（4）
2023-10-10 21:38:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 百 发表的提问：
结转出口销售的会计分录怎么写
你好，是出口转内销？
39楼
2023-10-10 21:07:50
全部回复
百：回复邹老师 是的 老师
2023-10-10 21:29:48
邹老师：回复百借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-10-10 21:51:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 漠漠 发表的提问：
每月增值税实际税负率=【销项税额-进项税额+进项税额转出+免抵退实际退税额-期初留抵税额+（固定资产进项税额合计、期末留抵税额合计）】/(按适用税率计税销售额+免抵退办法出口销售额) 其中的免抵退实际退税额是指当月申报的出口应退税额+出口抵减内销应纳税额吗？还是指上月申报的出口应退税额+出口抵减内销应纳税额？
年度增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物适用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％。算每月的就是月度的数据
40楼
2023-10-10 21:17:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 王美美 发表的提问：
出口企业增值税税负率中年度免抵退税销售额是内销销售额还是退税部分的销售额
你好 免抵退税销售额是指外销的销售额
41楼
2023-10-11 20:41:18
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王美美：回复老江老师 是的，应该是外销，我打成内销了，那就是本年度的外销销售额，不是本年度免抵退税退税的销售额
2023-10-11 20:58:17
老江老师：回复王美美外销的销售额*退税率，是免抵退税
2023-10-11 21:27:49
秋语老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
需要出口退税，免抵退，应退税额相关的会计分录。越全越好。
1.不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 　　货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 　　2.应退税额： 　　借：其他应收款-出口退税（应退税额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 　　3.免抵税额： 　　借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 　　4.收到退税款 　　借：银行存款 　　货：其他应收款-出口退税
42楼
2023-10-11 20:49:08
全部回复
不忘初心：回复秋语老师 老师，如果申报没有出口退税额，哪个分录可以减少？
2023-10-11 21:26:20
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 明理的小猫咪 发表的提问：
增值税纳税申报表中的 销售额合计＝按时用税率计税的销售额＋按简易办法计税的销售额＋免抵退办法出口的销售额＋免税及劳务销售额 这么计算对吗？
你好，是的，总的销售额
43楼
2023-10-11 21:01:17
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，我问一下，免税的销售额，收入会计分录需要把销项增值税按正常税额剥离出来吗？分录怎么做
你好 是的 需要 到时把免税增值税转营业外收入
44楼
2023-10-11 21:17:59
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