Aling：回复张艳老师 个人所得税可以在计提是计提吗？

张艳老师：回复Aling不可以的，个人所得税是在实际发放工资时代扣出来的。

Aling：回复张艳老师 计提时：借：管理费用货：其他应收款（个人部分） 应交税金-应交个人所得税 应付职工薪酬--工资 支付时：借：应付职工薪酬--工资 应交税费--应交个人所得税 贷：其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 银行存款 这样可以吗？

张艳老师：回复Aling不可以的，计提社保只能计提公司负担的部分。

自力：回复邹老师 银行支付的怎么没体现，老师

邹老师：回复自力借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款

自力：回复邹老师 借：管理费用—付社会保险费 其他应收款（个人），贷：银行存款，对吗？

邹老师：回复自力不对，先计提 借；管理费用等科目 （公司） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬-社保 然后支付 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款 是这样一个流程

霸气的柜子：回复悠然老师01 计提不先计提1000吗，

悠然老师01：回复霸气的柜子计提不先计提1000的，那300是工资的部分

霸气的柜子：回复悠然老师01 第一部计提借方管理费用1000，贷方应付职工薪酬1000.然后支付工资的时候，冲剪应付职工薪酬，借方应付职工薪酬1000.贷方其他应付款300.银行存款700.不是这样做会计分录吗，为啥书上计提公司承担部分700.

悠然老师01：回复霸气的柜子工资和社保计提不能混为一谈，工资是工资，社保是社保

霸气的柜子：回复悠然老师01 你的意思300是计提就已经是算工资部分，到时候付工资的时候，冲借方应付职工薪酬300贷方其他应付款300

悠然老师01：回复霸气的柜子是的，你的理解完全正确

霸气的柜子：回复悠然老师01 谢谢老师

悠然老师01：回复霸气的柜子不用客气，给个五星好评吧

学堂用户_ph650668：回复小林老师 不好意思，我想知道具体分录

小林老师：回复学堂用户_ph650668您好，借银行存款，借营业外支出（红字）冲减损失。

学堂用户_ph650668：回复小林老师 好的，谢谢

小林老师：回复学堂用户_ph650668您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！

高小亮：回复文文老师 分开支的钱，还有分开写吗，失业险，医疗保险，工伤保险

文文老师：回复高小亮可以分开，也可以不分开，看公司的核算要求

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 发放的时候呢

朴老师：回复陪你考证的初级班主任 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

向日葵：回复邹老师 婚宴提成，从主营业务收入里冲减吗

邹老师：回复向日葵你好，作为成本核算，而不是冲减收入

向日葵：回复邹老师 内帐怎样做分录呢

邹老师：回复向日葵借；主营业务成本 贷；银行存款 这个是成本的分录

随遇而安：回复玲老师 是来给我们公司的，公司名称

玲老师：回复随遇而安你好 公司名是财税保险进项可以抵扣  借管理费用 进项 贷银行

秋雨：回复朴老师 幼儿园给幼儿买的保险费

朴老师：回复秋雨你好，收孩子钱了吗？可以做成代收代付的

秋雨：回复朴老师 对，代收代交，分录怎么做

朴老师：回复秋雨借银行贷其他应付款-孩子 借其他应收款-保险公司贷银行 借其他应付款-孩子贷其他应收款-保险公司

朴老师：回复秋雨满意请给五星好评，谢谢