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增值税进项税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ Shirley 发表的提问：
增值税留底退税会计分录及进项转出会计分录
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出。
1楼
2023-01-09 18:42:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 生动的背包 发表的提问：
你好，增值税销项税减进项税后递减10%增值税的会计分录
您好 实际抵减的时候写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 贷：银行存款
2楼
2023-01-09 19:36:44
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 糟糕的紫菜 发表的提问：
增值税进项税额转岀的会计分录
你好 你需要说下业务 判断你借方科目是什么 ？ 之前分录怎么做账的
3楼
2023-01-09 20:49:38
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.7w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
老师您好！商业的一般纳税人，进项和销项的会计分录怎么会计分录。上个月的进项就做的增值税（进项税）销项做的增值税（销项税）差额是这个月交的增值税。我是不是少做了一步分录呀！这个月在做已交增值税分录时，进项和销项还是显示上个月的数，
同学，你好 你看一下，这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
4楼
2023-01-09 22:13:09
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刚刚好：回复小菲老师 老师您好！转出未交增值税是指的抵扣的部分是吧
2023-01-09 22:41:42
小菲老师：回复刚刚好同学，你好 嗯嗯，是的
2023-01-09 23:11:13
刚刚好：回复小菲老师 谢谢老师
2023-01-09 23:34:42
小菲老师：回复刚刚好不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-01-10 00:02:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 时尚的大叔 发表的提问：
增值税进项税额加计扣除的会计分录
计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
5楼
2023-01-09 23:13:43
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ HG 发表的提问：
编制增值税进项税核算的会计分录。
借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
6楼
2023-01-10 00:30:04
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HG：回复赵海龙老师
2023-01-10 01:01:52
赵海龙老师：回复HG借：应交税费-应交增值税-进项税额30 贷：应付账款 30 借：原材料10 应交税费-应交增值税-进项税额0.9 贷：应付账款 10.9 借：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额2.2 贷：应付账款
2023-01-10 01:20:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李江南 发表的提问：
请问增值税进项税和销项税相互抵扣的会计分录怎样做，月末增值税还用结转吗，结转的会计分录
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
7楼
2023-01-10 01:30:19
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，增值税销项和进项税额，月底结转的会计分录和缴纳增值税的会计分录，帮忙提供，谢谢！
当你发生销售有销项时候 借：应收账款等 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 当你购买东西发生进项时候 借： 借：原材料(或固定资产等) 应交税费——一应交增值税(销项税额) 贷：银行存款 月份终了，企业计算当月应交未交增值税： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
8楼
2023-01-10 02:57:45
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Qiu tianyun 发表的提问：
增值税的会计分录？销项进项以及结转？
同学你好 购入时 借，原材料等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等 销售 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税；
9楼
2023-01-10 03:51:24
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ Qiu tianyun 发表的提问：
增值税的会计分录？销项进项以及结转？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
10楼
2023-01-10 05:16:31
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Qiu tianyun：回复李老师A 销项和进项月尾都要结转吗？
2023-01-10 05:36:57
李老师A：回复Qiu tianyun你好，同学，是这个意思呀。
2023-01-10 05:59:15
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 深情的灰狼 发表的提问：
增值税进项税额高于增值税销项税时怎么做会计分录？
你好，可以暂不做结转处理也可以转入应交税费-未交增值税的借方。借应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税。
11楼
2023-01-10 06:46:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂辅导老师-韩老师 发表的提问：
增值税进项税，销项税怎么会计处理分录
按下面这个做账结转
12楼
2023-01-10 07:45:20
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
期末，增值税的进项税和销项税怎么做会计分录。
你好，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
13楼
2023-01-10 08:45:53
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，取得增值税发票进项税，以及认证进项税的会计分录
借成本费用，应交税费-应交增值税-进项税额。贷银行存款。
14楼
2023-01-10 09:46:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
增值税进项税额转出怎么做会计分录？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
15楼
2023-01-10 11:01:42
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会计学堂学员：回复袁老师 现在还没有生产，还在筹建期也是这样做分录吗？
2023-01-10 11:21:44
袁老师：回复会计学堂学员那就用管理费用科目即可的
2023-01-10 11:41:46
会计学堂学员：回复袁老师 是一台用于员工宿舍的洗衣机，是不是借：管理费用-福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）？
2023-01-10 12:02:46
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？
2023-01-10 12:15:33
袁老师：回复会计学堂学员这个是转入管理费用-福利费
2023-01-10 12:41:03
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？这个科目期末是不是最好不要有余额？
2023-01-10 12:54:18
袁老师：回复会计学堂学员这个转入应交税费--未交增值税即可的
2023-01-10 13:15:00
会计学堂学员：回复袁老师 现在不用交增值税，是不是可以就放在应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个科目上，等到以后有税要交的时候再转入未交增值税？
2023-01-10 13:37:48
袁老师：回复会计学堂学员是的，可以这样做的了
2023-01-10 13:54:09
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