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无发票业务的会计账务处理技巧
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计基础资产负债表有没有背的技巧
会计基础资产负债表有没有背的技巧
121楼
2023-01-08 08:28:55
全部回复
孟洁：回复爱笑的流沙不需要背，理解记忆即可，多看多练习
2023-01-08 08:49:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 狂野的冷风 发表的提问：
审计人员在2018年8月审查某公司无形资产业务时，发现该公司向外出售专有技术（所有权），取得转让收入140000元，该专有技术的账面余额为60000元，该项无形资产已计提的减值准备是10000元，审计人员审阅了有关收入明细账，抽查了相关会计凭证，在进行账证核对的基础上，发现该企业所做的账务处理如下： 借：银行存款 140000 贷：其他业务收入 140000 借：其他业务支出 60000 贷：无形资产 60000 要求： 指出该公司的账务处理是否正确，如不正确，编制调账分录。
你好，会计分录大题错误的
122楼
2023-01-08 08:39:57
全部回复
暖暖老师：回复狂野的冷风借其他业务收入140000 无形资产减值准备10000 贷其他业务成本60000 资产处置损益90000
2023-01-08 09:18:04
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 唐123 发表的提问：
是在无法取得发票的费用如何进行账务处理？能计入营业外支出吗？
你好，可以列入营业外支出，但汇算清缴时，要做纳税调整！
123楼
2023-01-08 08:53:59
全部回复
唐123：回复老江老师 除了计入营业外支出，还有其他办法吗
2023-01-08 09:18:16
老江老师：回复唐123也可以列入相关费用，但汇缴时也要做纳税调整 （放费用里面，汇缴时难找啊）
2023-01-08 09:30:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 燕韵 发表的提问：
老师，咱们学堂有财务管理公式录入技巧的课程吗？求推荐
你好  财务公式这方面 暂时没有专门的课程讲解。 如果你想学习这方面课程 可以求课程的 https://www.acc5.com/demand/  里面可以 求课程的 
124楼
2023-01-09 05:45:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小英 发表的提问：
节能科技有限公司如何账务处理？ 开普票开的点火器，炉具，节能柜等
你好，发生了什么业务，做相应分录就是了
125楼
2023-01-09 05:58:55
全部回复
小英：回复邹老师 开普票开了炉头，风机，那我购进也是炉头风机吗？
2023-01-09 06:45:24
邹老师：回复小英你好，贸易的需要对应，工业 的可以买材料生产产品
2023-01-09 06:58:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
失控发票会计账务怎么处理
做进项税转出吧
126楼
2023-01-09 06:18:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 猎空 发表的提问：
工业会计公司账务处理有什么特点啊
你好，就是购进材料，通过生产加工成商品销售
127楼
2023-01-09 06:35:59
全部回复
猎空：回复邹老师 好的，老师请问一下物业公司的账务处理有哪些呢？
2023-01-09 07:02:41
邹老师：回复猎空你好，比如取得物业服务收入，发生费用，工资，结转成本，计提税金等
2023-01-09 07:26:39
猎空：回复邹老师 老师可以说一下细节吗？工业会计公司账务处理有什么特点
2023-01-09 07:39:40
邹老师：回复猎空你好，工业企业特点就是购进原材料，生产领用生产产品，完工转为库存商品，然后销售结转成本 这个是与其他企业不同 的地方
2023-01-09 07:54:29
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 冷傲的舞蹈 发表的提问：
公司财务报表分析技巧的四种方法
首先，公司财务报表分析技巧可以分为四种，包括横向分析、纵向分析、趋势百分率分析、财务比率分析。 其次，横向分析的前提，就是采用前后期对比的方式编制比较会计报表，即将企业连续几年的会计报表数据并行排列在一起。 接着，设置“绝对金额增减”和“百分率增减”两栏，以揭示各个会计项目在比较期内所发生的绝对金额和百分率的增减变化情况。 然后，横向分析实际上是对不同年度的会计报表中的相同项目进行比较分析；而纵向分析则是相同年度会计报表各项目之间的比率分析。 再次，要在不同企业之间进行比较必须有一定的前提条件，那就是几家企业都必须属于同一行业，并且所采用的会计核算方法和财务报表编制程序必须大致相同。 最后，趋势分析首先必须选定某一会计年度为基年，然后设基年会计报表中若干重要项目的余额为100%，再将以后各年度的会计报表中相同项目的数据按基年项目数的百分率来列示。
128楼
2023-01-10 05:58:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄文静 发表的提问：
请问，我想找几本水产业，农业的会计账务处理书，求推荐。谢谢老师
可以去网上书城搜索一下相关的类别的。商城里可以看到书的内容介绍，自己根据需要选择。
129楼
2023-01-10 06:03:47
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
跨年红冲发票，账务怎么处理？小企业会计准则
你好同学，能把你原来的那个凭证发给我看一下吗？
130楼
2023-01-10 06:33:00
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复李霞老师 原来的就是正常做 21年借：应收 贷：主营业务收入 蔬菜，免增值税的，不仅仅要红冲一张发票。。总的要红冲90多万呢
2023-01-10 06:53:39
李霞老师：回复陪你考证的初级班主任你要红冲的话，跨年的话，你就 借利润分配未分配利润， 贷应收账款就可以。
2023-01-10 07:21:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司一次性支付半年房租和物业费，当月无发票，只有收据，次月可以开发票，请问老师，当月怎账务处理，次月到了再怎么处理
你好，借其他应付款或者是其他应收款房东，贷银行，当月就开始受益 ，借管理费用  物业费，贷其他应付款暂估款，取得发票负数冲，按发票做，借管理费用  物业费，负数，贷其他应付款暂估款 负数 按发票做借管理费用  物业费，贷其他应付款或者是其他应收款房东    房租，取得发票做 借预付账款-待摊费用，贷其他应付款或者是其他应收款房东  按月摊销做借管理费用 房租，贷预付账款-待摊费用
131楼
2023-01-11 05:27:14
全部回复
微信用户：回复maize老师 老师，我们这边的一个老会计说房租可以一次性计入费用，不用摊销，
2023-01-11 05:54:17
maize老师：回复微信用户这个需要分摊权责发生制做账，那老会计说不准 ，不符合权责发生制
2023-01-11 06:13:01
微信用户：回复maize老师 老师，你这借其他应付款或其他应收款两者有什么不同吗
2023-01-11 06:42:49
maize老师：回复微信用户没有区别，这个过渡科目使用的，你做那个都可以
2023-01-11 06:53:24
微信用户：回复maize老师 老师，房租摊销是取得发票之前就开始摊还是取得发票后才摊。取得发票入账，摘要怎么写呢？
2023-01-11 07:14:08
微信用户：回复maize老师 还有，在未取得发票时暂估物业费用什么做附件，是不是要单独做一张凭证，可是银行回单只有一张金额是合起来的。另外这两张收据开发票时对方公司要回收的。
2023-01-11 07:24:18
maize老师：回复微信用户你好权责发生制，没有取得发票就开始受益，先摊销，xx月房租，取得发票摘要 收到房租发票，
2023-01-11 07:47:42
maize老师：回复微信用户未取得发票时暂估物业费用什么做附件， 啥附件都不要，
2023-01-11 08:08:30
maize老师：回复微信用户你可以这个对应对方开收据复印件贴后面
2023-01-11 08:37:01
maize老师：回复微信用户支付款项是一起做，借其他应付款或者是其他应收款房东，贷银行，       借管理费用  物业费，贷其他应付款暂估款， 后续贴收据
2023-01-11 09:00:22
微信用户：回复maize老师 老师，后面发票来了把暂估红冲掉，再做一张一样的凭证，只是摘要写成取得发票，附件是发票对吗？还有前面没到发票的摊销可以不红冲，直接按月往后摊吗
2023-01-11 09:28:33
maize老师：回复微信用户是的 你说是对的，是的，
2023-01-11 09:54:31
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 依婷 发表的提问：
无法取得发票的预付账款如何账务处理
你好 无法取得发票 也可以正常做账 只是不能税前扣除
132楼
2023-01-11 05:36:04
全部回复
依婷：回复答疑苏老师 现在是预付的什么钱也不知道了，没办法转费用，该如何做账
2023-01-11 05:47:11
答疑苏老师：回复依婷你好 借管理费用 贷预付账款 这个管理费用 所得税汇算清缴时需要调整
2023-01-11 06:09:59
依婷：回复答疑苏老师 如果今年没调整，明年调整可以吗？
2023-01-11 06:20:02
答疑苏老师：回复依婷你好 查到会罚款的
2023-01-11 06:48:22
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Lisa 发表的提问：
票据贴现的账务处理，无业务，仅仅只是收票卖票，赚取手续费，怎么账务处理，.这样属于合规业务吗？怎么纳税
1、购买汇票： 借：应收票据 贷：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、销售汇票： 借：银行存款 借：其他业务成本 贷：应收票据 3、没有发生真实的交易买卖汇票是违法的。
133楼
2023-01-11 05:51:04
全部回复
Lisa：回复方亮老师 好的，谢谢老师，就是帮朋友问问
2023-01-11 06:25:15
方亮老师：回复Lisa不客气。祝您工作愉快！
2023-01-11 06:37:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 璀璨人生 发表的提问：
你好，我想问一下，公司车辆无偿过户给了个人的账务处理和税务处理?
借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 借: 营业外支出 贷:固定资产清理
134楼
2023-01-11 06:05:48
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司一次性支付半年房租和物业费，当月无发票，只有收据，次月可以开发票，请问老师，当月怎账务处理，次月到了再怎么处理，从什么时候开始摊销
你好 ，借其他应付款，贷银行，取得发票做借预付账款-待摊费用，贷其他应付款，摊销几时开始使用就几时开始摊销，借管理费用 贷预付账款-待摊费用
135楼
2023-01-11 06:32:59
全部回复
微信用户：回复maize老师 老师，我6月只有收据做借其他应付款，贷银行存款，房租从5.15开始，6月份就要开始计提摊销，做借管理费用 贷预付账款-待摊费用，这个摊销金额应该为一个半月的吧，我是按季做凭证的
2023-01-11 06:53:04
maize老师：回复微信用户你好是的，您说是对的，是的，
2023-01-11 07:20:32
微信用户：回复maize老师 老师，摊销房租的摘要怎么写，还有付房租做的是其他应收款，现在摊销变成了预付账款，这个不对应啊
2023-01-11 07:41:27
maize老师：回复微信用户xx月房租，那你这个摊销做借管理费用 贷预付账款-待摊费用     你收到发票做做借预付账款-待摊费用，贷其他应收款 
2023-01-11 07:59:56
微信用户：回复maize老师 老师的意思是预付账款摊销在实际产生月份做，等到票了再总的把预收账款和其他应收款做平对吗
2023-01-11 08:12:04
maize老师：回复微信用户是的，票到了做这个借预付账款-待摊费用，贷其他应收款  这个预付账款是代替待摊费用 ，这个其他应收款冲你之前付款那个 
2023-01-11 08:36:11
微信用户：回复maize老师 老师，这个摊销的摘要怎么写，用什么做附件
2023-01-11 09:02:49
maize老师：回复微信用户摘要写xx月房租就可以，这个摊销表做附件
2023-01-11 09:23:37
微信用户：回复maize老师 老师，摊销表没做过，怎么做
2023-01-11 09:44:43
微信用户：回复maize老师 老师，后面到票了，之前所做的哪些要冲回重新做，比如我所做的摊销可要冲回
2023-01-11 10:00:37
maize老师：回复微信用户房租摊销表，下面写租入，到期日，租期，摊销额 这样
2023-01-11 10:20:07
maize老师：回复微信用户借预付账款-待摊费用，贷其他应收款这个就是发票到做，你这个摊销有问题，之前摊销不需要冲，后续摊销是新摊销总-摊销过，之后/剩下摊销期去摊销
2023-01-11 10:46:55
微信用户：回复maize老师 老师，这个物业费在没来票时挂往来，还是暂估到管理费，到时再冲
2023-01-11 11:07:26
maize老师：回复微信用户是暂估到管理费，到时再冲
2023-01-11 11:17:30
微信用户：回复maize老师 老师，直接挂着，等到票了再做到管理费用，行吗
2023-01-11 11:30:28
maize老师：回复微信用户你好这个不符合权责发生制，
2023-01-11 11:47:55
maize老师：回复微信用户最好是先按月做暂估挂着比较好
2023-01-11 12:01:05
微信用户：回复maize老师 老师，这张分录和摘要怎么写，用什么做附件
2023-01-11 12:29:49
maize老师：回复微信用户这个xx月物业费，借管理费用物业费，贷其他应付款暂估款，对方开收据贴后面，付款做借其他应付款-物业公司，贷银行，这个取得发票 负数冲这个，按发票做 借管理费用物业费，负数  贷其他应付款暂估款， 负数
2023-01-11 12:57:24
微信用户：回复maize老师 老师，我这个月未取得发票是这样做的借：其他应收款—房东（房租+物业费合计金额）贷：银行存款，附件是收据和银行回单，摘要为支付某月—某月房屋租金和物业费，再做一张借：管理费用—租凭费贷：预付账款—待摊费用 摘要为摊销某月—某月的房屋租赁费，再做一张借：管理费用—物业费 贷：其他应收款—房东 摘要为暂估物业。行吗
2023-01-11 13:13:07
maize老师：回复微信用户可以这样，可以不对后续负数冲再去调整
2023-01-11 13:38:05
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