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已使用过的资产投资的会计分录
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ Elaine 发表的提问：
固定资产对外投资，怎麼计会计分录？
同学你好 参考以下分录： 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 借：长期股权投资等 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税额）
121楼
2023-01-06 06:35:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
支付代运营的费用，进哪个明细科目？
管理费用
122楼
2023-01-06 06:41:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Cherry 发表的提问：
是投资公司，公司产生的投资理财收入，怎么做会计分录，
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
123楼
2023-01-08 08:06:18
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
老师我想问一下，未投入使用的机器设备和未投入使用的厂房，计提折旧吗？还有已达到预定状态，但未投入使用的固定资产
你好！ 1..未投入使用的机器设备，不计提 2..未投入使用的厂房，计提折旧 3.已达到预定状态，但未投入使用的固定资产，计提
124楼
2023-01-08 08:25:16
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 跳跃的跳跳糖 发表的提问：
存货转为投资性房地产和投资性房地产转为存货的会计分录？
借库存商品 贷投资性房地产
125楼
2023-01-08 08:31:16
全部回复
跳跃的跳跳糖：回复朴老师 存货不是开发产品吗
2023-01-08 09:01:22
朴老师：回复跳跃的跳跳糖是的 存货转为投资性房地产是 借投资性房地产 贷库存商品
2023-01-08 09:13:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
投资人投入无形资产计入实收资本会计分录怎么做
你好 借；无形资产 贷；实收资本
126楼
2023-01-08 08:53:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Celia歆歆 发表的提问：
为什么金蝶软件中已经过了固定资产使用寿命年限的固定资产还会继续计提折旧呢？金蝶软件是不是会自动根据固定资产使用寿命年限停止计提折旧呢？
你好，会不会中间你们有停提或其他原因？
127楼
2023-01-09 05:03:51
全部回复
Celia歆歆：回复吴月柳 很多固定资产是2004,05年买的电子产品，应该早就停止计提了。但之前做的是手工账，我们2015年才开始使用金蝶软件做帐。应该这是原因吧
2023-01-09 05:28:39
Celia歆歆：回复吴月柳 那么老师，请问如何设置固定资产停止计提折旧，但是不清理呢？因为他们还在使用呢
2023-01-09 05:53:42
吴月柳：回复Celia歆歆那就是当时没有设置对折旧年限，在固定资产变动里改
2023-01-09 06:09:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
投资人投入无形资产计入实收资本会计分录怎么做
您好!借无形资产 贷实收资本。
128楼
2023-01-09 05:29:42
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 湘湘? 发表的提问：
为履职所使用的固定资产计提折旧132000元如何编制会计分录
请您具体说一下什么所使用的固定资产，您告诉一下使用固定资产的这个部门是什么就可以的。
129楼
2023-01-09 05:47:04
全部回复
湘湘?：回复张艳老师 行政单位
2023-01-09 05:58:01
张艳老师：回复湘湘?非常抱歉了，没有接触过行政单位的会计处理，这个题目帮您解答不了。麻烦您就此问题向其他老师进行提问，请谅解。
2023-01-09 06:15:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ katlyn 发表的提问：
融资租入固定资产的会计分录怎么写，用于生产经营使用，分期付款，每月支付本金和利息的
借：固定资产 未确认融资费用 贷：银行存款 长期应付款 借：长期应付款 贷：银行存款 借：财务费用 贷：未确认融资费用
130楼
2023-01-09 06:15:13
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katlyn：回复陈诗晗老师 未确认融资费用，在什么情况下记录，属于什么类型的会计科目
2023-01-09 06:45:44
陈诗晗老师：回复katlyn属于资产类科目 你也可以不使用这个科目 根据你实际情况处理
2023-01-09 07:13:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
公司正处于筹建期 ，已经使用的固定资产计提折旧分录是如何做的
你好 借；管理费用——开办费等科目 贷；累计折旧
131楼
2023-01-09 06:35:59
全部回复
Sunshineone：回复邹老师 老师，筹建期间的所有开支我都放在待摊费用-开办费里面的，这样直接计入管理费用好吗？
2023-01-09 06:56:07
Sunshineone：回复邹老师 老师，可以借:待摊费用-开办费 贷:累计折旧吗
2023-01-09 07:20:41
邹老师：回复Sunshineone你好，费用化支出，计入管理费用——开办费核算的 如果是长期摊销的费用，比如装修费，可以通过长期待摊费用核算
2023-01-09 07:31:09
Sunshineone：回复邹老师 费用化支出和资本化支出如何区别
2023-01-09 07:49:07
邹老师：回复Sunshineone你好，费用化支出是一次支付，一次受益 资本化支出是一次支出，长期受益
2023-01-09 08:15:20
Sunshineone：回复邹老师 老师，对于我已经把筹建期间所发生的所有费用:比如:办公用品费，手续费，验资费，电子工具耗材，快递费，餐费，油费，装修费以及人员工资等都已经全部记入待摊费用-开办费里了，到了18年12月底，该如何处理这些费用呢
2023-01-09 08:40:11
邹老师：回复Sunshineone你好，公司目前还是筹建期吗？
2023-01-09 09:05:22
Sunshineone：回复邹老师 还是，估计下个月才可能会有第一笔收入，但那已经是2019年的1月份，本公司是2018年10月份注册成立的
2023-01-09 09:23:36
邹老师：回复Sunshineone你好，那就今年发生的费用挂账管理费用——开办费就是了 明年取得收入结转到相应明细
2023-01-09 09:38:21
Sunshineone：回复邹老师 老师，对上面计入待摊费用的所有费用包括装修费和电子工具耗材费都一起挂账管理费用，还是装修费和电子工具费用等仍旧放在待摊费用里，其他如办公用品费手续费等挂账管理费用开办费?
2023-01-09 10:05:43
邹老师：回复Sunshineone你好，装修费计入长期待摊费用 其他的一次性计入管理费用——开办费就是了
2023-01-09 10:19:51
Sunshineone：回复邹老师 老师，今年发生的费用计入管理费用-开办费，明年取得收入结转到相应明细，其中相应明细科目有哪些科目?我有点晕了
2023-01-09 10:45:43
邹老师：回复Sunshineone你好，比如办公费，手续费，验资费，快递费，餐费，油费 之前发生的什么费用，结转的时候就计入什么明细
2023-01-09 11:04:46
Sunshineone：回复邹老师 那结转的具体分录是什么呢？
2023-01-09 11:33:52
邹老师：回复Sunshineone你好 借；管理费用——办公费等明细 贷；管理费用——开办费
2023-01-09 11:58:57
Sunshineone：回复邹老师 老师，为何要结转回去呢
2023-01-09 12:13:15
邹老师：回复Sunshineone你好，因为之前计入开办费，进入经营期就需要结转到对应明细才是的，否则费用发生就一直在开办费，而没有计入具体的明细科目了
2023-01-09 12:24:51
Sunshineone：回复邹老师 那是一次性计入，还是分月计入
2023-01-09 12:37:21
Sunshineone：回复邹老师 那是在有收入的当月一次性计入，还是按一年内12个月平均每月计入
2023-01-09 12:47:54
邹老师：回复Sunshineone你好，取得收入的时候一次性计入
2023-01-09 13:13:20
Sunshineone：回复邹老师 老师，年底的时候已经计入管理费用-开办费了，就已经计入开支支出了年底报表也已经做了，2019年1月有第一笔收入后又一次性结转出来，相当于又第二次计入费用了，这样的话，就这笔开办费是不是感觉到算重复了
2023-01-09 13:24:18
邹老师：回复Sunshineone你好，没有重复，之前计入开办费借方，现在是调整到贷方，然后转入管理费用具体明细
2023-01-09 13:37:41
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 学堂用户6ix3ph 发表的提问：
七月10日 收到投资人投入的价值1000元的生产设备 已投入使用 t型录怎么写 不考虑税
同学；分录是： 借：固定资产1000 贷：实收资本1000
132楼
2023-01-10 05:42:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
老师，出售自己使用过的固定资产车。怎么做分录
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
133楼
2023-01-10 06:02:10
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 这个是标准答案吗
2023-01-10 06:31:11
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o按照新会计准则就是这样 的
2023-01-10 06:54:49
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 老师，客户因产品质量问题，少付给我们20W的货款？账务怎么处理？
2023-01-10 07:14:21
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o会开具红字发票给对方么？
2023-01-10 07:38:05
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 开跟 不开有什么不一样的处理？
2023-01-10 08:07:20
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o开的话做蓝字发票相同的红字分录 不开的话转入营业外支出
2023-01-10 08:36:42
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 货没退
2023-01-10 08:55:00
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o货没退可以开销售折让发票
2023-01-10 09:24:43
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 我们按合同交货，但是被客户查出有问题，在合同价上扣减了20W
2023-01-10 09:42:02
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o那您开具了发票么20万
2023-01-10 09:56:32
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 开了和没开分别如何处理呀？
2023-01-10 10:21:06
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o没开的话 就不用账务处理啊 开了就上面那样处理
2023-01-10 10:33:36
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 没开怎么不用处理呀
2023-01-10 10:56:21
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o您没开发票 只是合同上的一个金额 是不需要处理啊
2023-01-10 11:25:41
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 您刚不是说没开的话转营业外支出吗
2023-01-10 11:55:34
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o我前面说的是没有开具红字发票的话 不是问的蓝字发票 您看下前面连贯的 好吗
2023-01-10 12:22:28
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 意思是说开发票的话，就做红字分录？红字发票的金额是20万吗？不开就做营业外支出是吗？
2023-01-10 12:47:39
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o是的 开具发票后有扣款 可以开具红字发票做销售折让 冲减销售收入跟销项税额 如果不开的话 20万转到营业外支出
2023-01-10 13:06:34
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 为什么是转到营业外支出，不是做坏账处理？
2023-01-10 13:32:33
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o您是用的什么会计准则？
2023-01-10 13:52:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ bU ╭♥、習慣的寂寞 发表的提问：
已提足折旧的固定资产是看已计提期数超过使用月限的那些吗？
是的，你们做那个折旧表么，
134楼
2023-01-10 06:14:44
全部回复
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复maize老师 有得，系统直接生成的，现在需要统计已提足折旧固定资产
2023-01-10 06:39:42
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复maize老师 找到超过使用月限的然后把他们的原值加起来就是已提足折旧固定资产的金额了吧？
2023-01-10 07:07:18
maize老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞对，嗯，你加起来就是提取折旧的，你这个最好是做一个Excel要直观点
2023-01-10 07:30:05
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复maize老师 当年计提折旧的平均固定资产原值怎么算？
2023-01-10 07:53:53
maize老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞平均？你原值之和/多少件固定资产
2023-01-10 08:16:54
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复maize老师 我按你说的这个公司算了不对
2023-01-10 08:40:39
maize老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你这个在哪里看到可以截图看下么，
2023-01-10 09:07:51
maize老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞当年计提折旧的平均固定资产原值 你这个算平均值是要算啥，没有查到这个是要干嘛，我也没有查到权威算法
2023-01-10 09:31:05
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复maize老师 我们有这个表格要填
2023-01-10 09:42:46
maize老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞但是我没有查到这个当年计提折旧的平均固定资产原值怎么算？ 我这边也没有算过这个，不知道你们算平均值干啥的，
2023-01-10 10:07:37
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复maize老师 那本年折旧率和上年折旧率怎么算知道吗
2023-01-10 10:28:26
maize老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞一般是直线法，这个是 但是这个一般是一样的，你那个用啥的折旧方法？年折旧率=(1-预计残值率)/ 折旧年限×100%
2023-01-10 10:38:49
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 001狂 发表的提问：
老师，请问接受投资人投入的设备一台，原价100000元，评估作价80000元，投入使用，怎么做会计分录？
您好，借：固定资产80000 贷：实收资本 80000
135楼
2023-01-10 06:33:00
全部回复
001狂：回复东老师 老师，还有20000呢
2023-01-10 06:52:06
东老师：回复001狂直接按照评估价值80000 入账
2023-01-10 07:02:27
001狂：回复东老师 好的好的
2023-01-10 07:26:34
东老师：回复001狂嗯，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。
2023-01-10 07:44:17
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