maize老师：回复鑫计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资6000 借:各种费用一社保(公司负担) 1200 借:各种费用一公积金 (公负担) 50 贷:应付职工薪酬-I资6000 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 1200 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)50 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 1200 应付职工薪酬一公积金 (公负担)50 其他应收款一社保 (个人负担)150 其他应收款一公积金(个人负担)50 应交税费一应交个人所得税3 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资6000 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 150 其他应收款一公积金( 个人负担)50 应交税费一应交个人所得税3

小耳朵：回复王雁鸣老师 我比如上个月工资没有做预提 这个月看到银行个税 这个月提行吗？

王雁鸣老师：回复小耳朵您好，可以的。这个月提行的。

将回忆锁好?：回复bamboo老师 公积金企业1000元，个人1000元计提发录怎么做

bamboo老师：回复将回忆锁好?计提单位部分 借：管理费用-单位公积金 1000 贷：应付职工薪酬-单位公积金1000 上交公积金 借：应付职工薪酬-单位社保费 1000 借：其他应收款-个人公积金 1000 贷：银行存款 2000 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人公积金 1000 贷：银行存款

雨厢：回复bamboo老师 计提和缴纳的时候都要 个人部分和公司部分

bamboo老师：回复雨厢借：管理费用-单位社保费 借：管理费用-单位公积金 贷：应付职工薪酬-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位公积金 上交 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：应付职工薪酬-单位公积金 借：其他应收款-个人社保费 借：其他应收款-个人公积金 贷：银行存款

2333333：回复徐阿富老师  老师，是不是要3条会计分录啊，我们是事业单位

徐阿富老师：回复2333333你好，如果不计提，单位支付时: 借：行政支出 或 借:管理费用 同时借:银行存款 公积金账户 贷：住房公积金--职工住房公积金 同时贷：银行存款 基本账户 职工支取时: 借:住房公积金--职工住房公积金 贷:银行存款 公积金账户 如果单位是预提的话,可经过其他应付款账过渡一下.

果冻：回复邹老师 老师我是站在子公司的角度

邹老师：回复果冻你好，子公司给母公司的员工交社保和公积金，站在子公司的角度 借：其他应收款，贷：银行存款 

果冻：回复邹老师 老师，计提的时候怎么做呢

邹老师：回复果冻你好，这个是母公司的员工交社保和公积金，站在子公司的角度不需要做计提分录啊。 母公司才需要针对 社保和公积金做计提分录 

果冻：回复邹老师 哦，明白了。 老师， 有员工社保费自己承担的部分也是公司缴纳， 这个怎么做分录呢

邹老师：回复果冻你好，有员工社保费自己承担的部分也是公司缴纳 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保费 借：应付职工薪酬—社保费 ，     贷：银行存款

果冻：回复邹老师 好的， 明白了， 谢谢老师

邹老师：回复果冻不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。