荒岛晴空：回复邹老师 还有单位从工资里扣的

邹老师：回复荒岛晴空借；应付职工薪酬——住房公积金 贷；银行存款 其他应收款

毛毛雨：回复辜老师 那老师，10月底计提的工资表上这个公积金跟10月交这个不重复了么

辜老师：回复毛毛雨你工资表上的公积金是应发工资的部分，单位还需另外承担单位公积金费用的

毛毛雨：回复辜老师 那五险一金的计提用什么做附件呢？

辜老师：回复毛毛雨就是员工缴纳社保和公积金的明细表

茶多酚：回复邹老师 个人交部分，也有公司承担，是不是不能在税前扣除。是当期调整还是年终汇算清缴调整

邹老师：回复茶多酚你好，是的，不能在汇算清缴扣除 需要在汇算清缴做纳税调增处理

常拾：回复方老师 好的，谢谢老师

方老师：回复常拾不客气，满意请给老师五星好评哈，谢谢！

庄老师：回复为了宝宝而奋斗收到对方缴交回单，借生产成本，管理费用，贷应付职工薪酬一住房公积金

可爱多不可爱：回复朴老师 请问属于公司员工吗，需要报个所吗

朴老师：回复可爱多不可爱不属于哦，但是这个应该要跟申报一块申报的吧。你可以问下公积金中心可不可以，各地有所区别，所以不是很清楚

可爱多不可爱：回复朴老师 公积金说他们不管，这种可以计入管理费用吗

朴老师：回复可爱多不可爱不可以的哦，不是你们的员工不能入费用

可爱多不可爱：回复朴老师 可以算作兼职员工吗

朴老师：回复可爱多不可爱兼职员工的话需要有劳务费用的发票

可爱多不可爱：回复朴老师 个人怎么开发票呀

朴老师：回复可爱多不可爱去税局代开劳务费的发票

可爱多不可爱：回复朴老师 明白了，谢谢 ！

朴老师：回复可爱多不可爱不用客气，满意请给五星好评

玉婷：回复晓海老师 什么呀？点不开

晓海老师：回复玉婷电脑试试

玉婷：回复晓海老师 电脑也打不开

晓海老师：回复玉婷　　1、计提工资、社保和公积金时： 借：各种费用——工资 ——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 2、支付员工工资： 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保（个人负担） ——公积金（个人负担） 应交税费——应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税： 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 其他应付款——社保（个人负担） ——公积金（个人负担） 应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 追问 啊，也就是说第一个分录里“应付职工薪酬——工资”里就包括了“代扣代缴个人应负担的社保、公积金和个人所得税”了，对吗？ 为什么第三个分录里公司负担部分的社保和公积金用“应付职工薪酬”表示，而个人负担部分的社保和公积金用“其他应付款”来表示啊？ 回答 也就是说第一个分录里“应付职工薪酬——工资”里就包括了“代扣代缴个人应负担的社保、公积金和个人所得税”了，对吗？-----是工资的应发数 为什么第三个分录里公司负担部分的社保和公积金用“应付职工薪酬”表示，而个人负担部分的社保和公积金用“其他应付款”来表示啊？----公司负担部分要进管理费用，而个人部分要向职工本人收回 追问 1、是工资的应发数——请问这个应发数包括打入个人银行账户的钱、个人负担的社保、公积金和个人所得税这四项吧？ 2、公司负担部分要进管理费用，而个人部分要向职工本人收回——那是不是这里写“其他应付款”就不对了，应该写“其他应收款”呀？ 回答 1、是工资的应发数——请问这个应发数包括打入个人银行账户的钱、个人负担的社保、公积金和个人所得税这四项吧？----是的 2、公司负担部分要进管理费用，而个人部分要向职工本人收回——那是不是这里写“其他应付款”就不对了，应该写“其他应收款”呀？---这个是与你支付社保、公积金及个税的分录相对应的： 借：应付职工薪酬——社保（公司负担） ——公积金（公司负担） 其他应付款——社保（个人负担） ——公积金（个人负担） 应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款个人看法： 计提本月工资 借：相关成本费用科目 贷：应付职工薪酬—工资 代扣社保、住房公积金、个税 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款—代扣社保（个人） —代扣住房公积金（个人） 应交税费—应交个人所得税 支付本月工资 借：应付职工薪酬—工资（金额为以上本科目借贷差额） 贷：银行存款/库存现金 计提公司负担社保和住房公积金 借：相关成本费用科目 贷：应付职工薪酬—社保 —住房公积金 交纳本月全部社保和住房公积金及个税 借：应付职工薪酬—社保 —住房公积金 其他应付款—代扣社保 —代扣住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款追问 也就是说第一个分录里贷方的“应付职工薪酬——工资”里包括“应打入个人银行账户的工资、代扣代缴的个人负担的社保和公积金、还有个人所得税”是吗？ 第三个分录中，借方“应付职工薪酬——工资”这里仅是说应打入个人银行账户的钱，其它的代扣代缴的社保、公积金和个税都已经减去了，是吗？ 回答 你和我的理解是一样一样滴！ 实务中会把前两笔分录合并一起，所以根据你们的工作需要再选择！ 赞同2|评论 2012-03-14 11:23热心网友 计提工资时：借：管理费用（销售费用）-工资 10万 代扣社保 贷： 应付职工薪酬-社保 （是个人付担的那部分） 1 代扣个税 贷： 应交税费-个人所得税 0.5 代扣个税 借： 应付职工薪酬-工资 0.5 贷： 应付职工薪酬-工资 9 计提社保时：借：管理费用（销售费用）-社保（只计提公司负担的那一部分） 贷：应付职工薪酬-社保 支付时：借：应付职工薪酬-工资/社保 贷：银行存款 新规：应付职工薪酬一项应与费用里的薪酬相一致。赞同0|评论 2012-03-14 11:23热心网友 计提工资时：借：各种费用--（工资包含社保个人部份） 贷：应付职工薪酬——工资 支付工资时：借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部份） 银行存款 计提社保时：借：各种费用--（社保单位部份） 贷：应付职工薪酬——社保（单位部份） 支付社保时：借：其他应付款——社保（个人部份） 应付职工薪酬——社保（单位部份） 贷：银行存款

一缕阳光：回复晓宇老师 不是在应付职工薪酬下面？

晓宇老师：回复一缕阳光同学，真的非常抱歉，老师弄错了。老师重新给您写分录： 计提时 借：管理费用--住房公积金 贷：应付职工薪酬——职工公积金（单位承担） 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资（应发数） 贷：其他应付款——代扣公积金（个人承担） 库存现金(实发数) 缴纳时 借：应付职工薪酬——职工公积金（单位承担） 其他应付款——代扣公积金（个人承担） 贷：银行存款

一缕阳光：回复晓宇老师 个人部分做其他应收款可以吗？

晓宇老师：回复一缕阳光同学，是可以做到其他应收款科目的。