淡然：回复方老师 工本费也计入财务费用吗？

方老师：回复淡然工本费也记入财务费用。

追寻梦想：回复玲老师 在缴纳时直接入无形资产—手续费吗，这个在什么时候开始摊销了

玲老师：回复追寻梦想您好。账上增加无形资产，当月就开始摊销。

玲老师：回复追寻梦想也就是说，和你这个比，土地的无形资产一起，摊销

淡然：回复邹老师 谢谢老师

淡然：回复邹老师 老师，公司创办初期买的酒和报销的餐票计入哪个科目

邹老师：回复淡然你好 ，通过管理费用——开办费核算的

傻傻的小鸭子：回复邹老师 我不知道怎么理解，这个借贷不是不平衡吗，投资收益借方表示减少，其他货币资金贷方也表示减少，加起来不是等于120了，和增加的交易性金融资产100不相等

邹老师：回复傻傻的小鸭子你好，不能这么理解的 资产增加100，所有者权益减少10，资产减少110，资产最终减少10，符合资产=负债+所有者权益 这个会计恒等式

小鱼儿：回复邹老师 就是发票开的2800.实际付给供应商2780.银行扣了20转账手续费，票款两清

邹老师：回复小鱼儿你好 借：原材料 2800，贷：银行存款 2800

小鱼儿：回复邹老师 拿手续费还要另外做吗

邹老师：回复小鱼儿你好，不需要另外做了，计入购进材料成本就是了 

寻：回复黎老师 老师我付款的是厂家，开发票给我们的是融资租赁公司，这个会影响会计分录吗？

寻：回复黎老师 这个固定资产是写总额吗？还是只是首付款？

黎老师：回复寻你好，固定资产是写总额，首付记银行付，差额做其他应付款。

寻：回复黎老师 除了首付以外的部分，目前还没有发票呢，税金怎么处理？

寻：回复黎老师 老师我付款的是厂家，开发票给我们的是融资租赁公司，这个会影响会计分录吗？

黎老师：回复寻你好，这笔业务属于分期收款分期开发票，收到多少就做多少，比如固定资产总额是10万，税率是13%，首付2万，税金0.23 第一次会计分录：借：固定资产 8.8 应交税费-进项税 0.23 贷：银行付款 2 其他应付款 7.03 第二次付款3万，税金0.44 借：应交税费-进项税 0.44 其他应付款 2.56 贷：银行存款 3 （以上会计分录的数据是我编的，不能用来计算）

寻：回复黎老师 早上好，老师，现在固定资产可以当月做一次性费用抵扣，像这种分期的怎么抵扣呢？一次性做费用还怎么折旧呢？

黎老师：回复寻你好，分期付款，收到发票的当月就当月抵扣。可以选择一次性扣除，规定是固定资产（价格500万元以下）的除房屋、建筑物以外的设备、器具等固定资产。也可以选择在规定年限内扣除。

小可爱：回复宋生老师 工本费和手续费不用做明细吗

宋生老师：回复小可爱您好！您可以在财务费用下面设置2级科目核算。

小可爱：回复宋生老师 哦哦，就是总额是35元吗，分明细

宋生老师：回复小可爱您好！是的。

小可爱：回复宋生老师

宋生老师：回复小可爱

灵巧的花生：回复郭老师 就是扣对方的手续费用，本来是扣7.5，但是我们扣了10块

郭老师：回复灵巧的花生借库存商品15000 贷银存14490 营业外收入10

灵巧的花生：回复郭老师 老师，我们实际支付了14497.5，是不是营业外收入记2.5

郭老师：回复灵巧的花生你好， 是的，

灵巧的花生：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复灵巧的花生不用客气的，

阿先：回复李爱文老师 是银行承兑，分录要怎么做才最好，？外账

李爱文老师：回复阿先一、收票据时 借：其他货币资金——银行承兑汇票 贷：应收账款 二、付票时及收到货款时（对主没有手续费） 借：银行存款 贷：其他货币资金——银行承兑汇票

阿先：回复李爱文老师 其他货币资产明细下用不用写上帮我们兑现单位的名称？还是直接像你写的就银行承兑汇票就行？

李爱文老师：回复阿先直接是上述的分录处理就行了

阿先：回复李爱文老师 嗯嗯，谢谢老师！

李爱文老师：回复阿先共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问