代扣员工社保的会计分录

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代扣员工社保的会计分录

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郭老师

职称：初级会计师

4.99

解题: 40.93w

你好，分录参考，

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玲老师

职称：会计师

4.99

解题: 37.73w

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

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兰陵王：回复玲老师社保能不计提么

2023-10-11 21:53:34

玲老师：回复兰陵王单位部分要计提个人部分不计提发工资时扣

2023-10-11 22:15:49

兰陵王：回复玲老师计提工资借：管理费用---工资 5000 贷：应付职工薪酬 5000 计提社保借：管理费用---社保（单位部份）175.77 贷：其他应付款---社保（单位部份） 175.77 发放工资借：应付职工薪酬 5000 贷：银行存款 4607.8 其他应付款--代扣个人部份 392.2 缴社保借：管理费用---社保（单位） 175.77 其他应付款---社保（个人） 392.2 贷：银行存款 567.97

2023-10-11 22:28:07

兰陵王：回复玲老师写的对么，其他应付-社保（单位）从哪消掉啊

2023-10-11 22:45:38

玲老师：回复兰陵王单位部分借管理费用贷应付职工薪酬，看正确的分录，上面我发给你了，你自己把金额带进去就好了

2023-10-11 23:02:24

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 7.35w

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

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