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代扣员工社保的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ luckyld 发表的提问：
老师，计提员工社保，交纳员工社保，代扣员工个人交纳社保部分，完整的从头到尾的会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
1楼
2023-01-10 08:26:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2楼
2023-01-10 09:24:13
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漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2023-01-10 09:52:34
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2023-01-10 10:04:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ lee欣茹 发表的提问：
为离职员工代缴社保，社保由员工个人承担，从员工工资扣除，会计分录怎么填写
一、交社保时 借：管理费用——社保费（假定是管理人员） 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、发工资时扣回 借：银行存款 贷：其他应收款——代扣个人社保
3楼
2023-01-10 10:30:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓉zjr 发表的提问：
老师，公司帮别人代扣社保的人员，收的那部分钱，怎么做会计分录，还是不用做啊，没有发放工资给代扣社保的人员
你好 单纯的挂靠是违法的 你最好是按单位职工一样的做为好
4楼
2023-01-10 11:23:30
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 他山之石 发表的提问：
请问老师，计提企业代扣代缴员工个人所得税，还有计提员工社保费用的会计分录
你好！在其他应收款或其他应付款科目下核算就可以 计提工资: 借:科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷:应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税: 借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款(现金) 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
5楼
2023-01-10 12:32:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
公司计提社保，计提工资，代员工扣社保，扣个税，的分录应该怎么做？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
6楼
2023-01-10 13:56:26
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闫玉亭·明小玉：回复王雁鸣老师 如果把社保个人负担部分记入其他应付款可以吗？
2023-01-10 14:25:01
王雁鸣老师：回复闫玉亭·明小玉您好，可以的，先扣后缴的，就是记入其他应付款的。
2023-01-10 14:51:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Struggle 发表的提问：
私人医院给员工购买保险，是不是，1、要先计提？2、再付社保局的款，3、代扣员工的社保，整套会计分录，
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
7楼
2023-01-10 15:06:13
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Struggle：回复宋生老师 老师，要做这么多会计分录，那是不是都要会计凭证，没有这么多单据呀？
2023-01-10 15:27:58
宋生老师：回复Struggle你好！这个每次发生都有单据的啊。
2023-01-10 15:56:27
Struggle：回复宋生老师 @宋老师:老师，社保这块，也要交税呀？一个月：公司800元/月/人，个人扣360元/月，应该不需要吧
2023-01-10 16:21:05
宋生老师：回复Struggle你好！不要交税啊。社保是社保，工资才交税的
2023-01-10 16:46:27
Struggle：回复宋生老师 @宋老师: 1.计提社保（企业部分） 借：管理费用（ 贷：应付职工薪酬——社保 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分 个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、老师：扣回员工的个人社保，分录怎么做呀？
2023-01-10 17:15:01
宋生老师：回复Struggle你好！你看上面第3个分录
2023-01-10 17:32:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 张好好 发表的提问：
支付员工工资 代扣社保 个人所得税 怎么做会计分录
你好 支付员工工资， 代扣社保 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款（个人负担的社保） 计提个人所得税， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
8楼
2023-01-10 16:17:47
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张好好：回复邹老师 计提个人所得税为什么进入应付职工薪酬， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-01-10 16:35:52
邹老师：回复张好好你好，因为计提个人所得税的时候，应付给职工的工资 减少，工资减少计入借方，同时应交税费增加，负债增加计入贷方核算
2023-01-10 16:59:55
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 黑冰 发表的提问：
代扣代缴社保会计分录和实际缴纳社保时的会计分录
一、代扣代缴社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
9楼
2023-01-10 17:33:48
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 奋斗的冬瓜 发表的提问：
代扣非本企业员工的社保费，先垫付后扣款的会计分录怎么做
你好，计入其他应收款。
10楼
2023-01-10 18:51:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！公司给员工代扣代缴的个税和社保费如何做会计分录？谢谢！
你好 发放工资扣除： 借应付职工薪酬-工资贷应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人社保
11楼
2023-01-10 20:12:49
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如意如意：回复meizi老师 其他应收款咋做平账呢
2023-01-10 20:41:38
如意如意：回复meizi老师 还有老师怎么计提呀
2023-01-10 21:08:31
meizi老师：回复如意如意你好 缴纳 借应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 贷银行存款 计提 借管理费用-社保 管理费用-工资贷应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-工资
2023-01-10 21:19:54
如意如意：回复meizi老师 那其他应收款一直挂着吗？不平呀
2023-01-10 21:46:13
meizi老师：回复如意如意你好 你看我上面做的分录 。缴纳社保的分录是借方 其他应收款 你工资发放是扣的贷方 其他应收款社保 这样就平了。怎么会不平
2023-01-10 22:07:50
如意如意：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 22:27:41
meizi老师：回复如意如意没事的希望能帮到你
2023-01-10 22:39:22
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小胖子~ 发表的提问：
计提工资社保和发工资代扣社保，以及交社保的会计分录是什么
你好，计提 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳部分 借 管理费用 -社保 贷 应付职工薪酬-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 其他应收款-社保（个人部分） 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人部分） 贷 银行存款
12楼
2023-01-10 21:29:18
全部回复
小胖子~：回复汪晨老师 谢谢老师
2023-01-10 21:55:11
汪晨老师：回复小胖子~不客气，满意请给与五星好评。
2023-01-10 22:21:03
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 帅帅 发表的提问：
老师，1、公司给员工代扣代缴的社保会计账务处理及分录是怎么样的？
你好，计提单位缴纳部分 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳部分 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保
13楼
2023-01-10 22:49:12
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晨希 发表的提问：
公司为员工购社保时怎么做会计分录（只附社保开的发票做账可以吗？），发工资时扣帮员工代缴的社保费时怎么做会计分录（除附工资单还需附什么单据？），
借：管理费用等--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 可以附社保发票，最好再附计提明细表的。 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 只需附工资明细表
14楼
2023-01-11 00:04:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
计提工资时代扣销售员社保费500元，会计分录怎么做？如：销售员差费10000元，减社保代扣500元，计提时只有9500元
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 贷：银行存款
15楼
2023-01-11 01:08:28
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