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增值税会计处理规定解读
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蜗牛 发表的提问：
增值税会计处理规定从哪里看呢
可以从教材、国税局网站或百度知道，建议可以看看营改增22号文
1楼
2023-01-10 07:45:08
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蜗牛：回复张艳老师 老师国税局网站我找不到，能不能提供下链接
2023-01-10 08:14:04
蜗牛：回复张艳老师 谢谢老师我找到原文了，在财政部网站
2023-01-10 08:41:51
张艳老师：回复蜗牛不客气，您太棒了。祝您学习愉快，工作顺利。
2023-01-10 08:59:44
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 学徒 发表的提问：
最新的增值税会计处理规定是哪一年，
您好，目前最新的规定是财会2016年22号文
2楼
2023-01-10 09:08:33
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，请问财会 2016年22号公告，关于增值税会计处理规定，这个公告是最新的吗？后来有更改吗？
你好，是的，这个是最新公告，增值税按照这个处理
3楼
2023-01-10 10:23:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 伟末末 发表的提问：
麻烦讲解小规模纳税人购买税盘抵扣增值税的会计处理
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
4楼
2023-01-10 11:39:35
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ TX 发表的提问：
请问财会[2016]22号《增值税会计处理规定》 12月3日已经出来了，请问学堂何时计划推出相关课程或者更新原来关于增值税的课程吗?
您好，我已经给您反馈给公司领导了，谢谢您的建议。
5楼
2023-01-10 13:02:26
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TX：回复王雁鸣老师 另外有些真帐实操如金马商贸营业期、小额贷款公司等等因为新规的变化也必须进行更新，包括记账凭证练习、利润表编制练习、报税练习等。 因为”全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。“
2023-01-10 13:37:35
王雁鸣老师：回复TX您好，是的，是需要调整的，公司会作出相关调整，谢谢您的支持与理解，谢谢。我已经把您的问题反馈上去了。谢谢。
2023-01-10 13:56:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
财会2016年22号文件增值税会计处理规定2017年1月这些科目必须得用上吗
你好，是的
6楼
2023-01-10 14:07:09
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 芙水儿 发表的提问：
小规模纳税人增值税全免，新政策请老师解读一下
4月小规模开3%的发票了 ，是普票免，专票还是要交税。
7楼
2023-01-10 15:31:34
全部回复
芙水儿：回复文文老师 普票开多少都免增值税，城建教育附加也就没有了吗？
2023-01-10 15:45:45
文文老师：回复芙水儿是，普票开多少都免增值税，城建教育附加也就没有了。
2023-01-10 16:15:29
芙水儿：回复文文老师 企业所得税有影响吗？
2023-01-10 16:41:02
文文老师：回复芙水儿免附加与增值税会增加企业利润
2023-01-10 17:03:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
关于“增值税加计抵减政策”如何解读？
具体的哪里不明白
8楼
2023-01-10 16:31:20
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咸蛋超人：回复郭老师 泉州的
2023-01-10 16:46:07
郭老师：回复咸蛋超人不是问地方的，是哪里不明白，账务上还是符合条件的地方不明白
2023-01-10 17:02:02
咸蛋超人：回复郭老师 对这个政策不是很了解和理解？老师，能解释一下吗
2023-01-10 17:27:23
郭老师：回复咸蛋超人邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（判断标准：四大行业销售额占公司全部销售额的比重超过50%才能算加计扣除四大行业）当月的进项100，没有进项转出，加计扣除=100*10%
2023-01-10 17:53:27
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 搞怪的灯泡 发表的提问：
小规模免征增值税的会计处理，
只设置应交税费-应交增值税科目可以了 第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
9楼
2023-01-10 17:54:33
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ yoyo 发表的提问：
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，小规模纳税人应如何处理?
参照规定处理就可以的。
10楼
2023-01-10 19:03:45
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yoyo：回复方老师 怎么处理？规定怎么处理？
2023-01-10 19:23:17
方老师：回复yoyo你说下你具体的业务内容。
2023-01-10 19:46:56
yoyo：回复方老师 开了租赁发票给对方，是对方交半年的房租，我开半年的发票给对方！那么增值税怎么处理？
2023-01-10 19:59:05
方老师：回复yoyo借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的，其他部分分5个月确认。
2023-01-10 20:28:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税怎么处理？
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
11楼
2023-01-10 20:15:23
全部回复
钟灵毓秀：回复王雁鸣老师 老师增值税发票不是先认证记到进项税然后做进项税额转出吗
2023-01-10 21:06:33
王雁鸣老师：回复钟灵毓秀您好，用于简易计税项目的增值税专用发票可以不用认证的。
2023-01-10 21:21:26
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ yoyo 发表的提问：
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，小规模纳税人应如何处理
小规模也参照规定进行处理。
12楼
2023-01-10 21:30:53
全部回复
yoyo：回复方老师 你回说：借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的，其他部分分5个月确认。现在是银行存款收到了6个月了，你这样处理，我增值税，季报时，应交增值税有余额了？
2023-01-10 21:59:44
方老师：回复yoyo申报时按6个月的收入填。
2023-01-10 22:27:53
yoyo：回复方老师 对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，争对上面的业务，我想问的是做账时，小规模纳税人，增值税未交的部份，要不要通过：应交税费-待转销项税额，这个处理？
2023-01-10 22:49:46
方老师：回复yoyo不用，增值税纳税义务已发生。
2023-01-10 23:00:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Smile  发表的提问：
小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到增值税制度规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期损益。这句话什么意思？不理解，老师能否做个账务处理把会计分录写出来看一下？
你好， 销售商品时 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增 免税时 借：应交税费——应增 贷：营业外收入
13楼
2023-01-10 22:46:40
全部回复
Smile ：回复立红老师 小微企业指的是小规模纳税人吗
2023-01-10 23:17:36
立红老师：回复Smile 你好，不是的，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2023-01-10 23:38:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 时间的彼岸 发表的提问：
增值税加计抵减政策解读及纳税具体操作
https://m.sohu.com/a/345914814_733735 看看这里对你有帮助
14楼
2023-01-11 00:03:53
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周老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
新会计准则开办费的会计处理以及新企业所得税法规定的开办费税务处理，是否有详细解释的
新准则下开办费是在管理费用科目核算，直接计入当期损益，而新税法对于开办费的的税务处理与新会计准则一致，即企业当期一次性税前扣除
15楼
2023-01-11 01:12:27
全部回复
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