首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转盈余公积的会计分录
分享
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 嗳伱丶↓一世 发表的提问：
老师以下图片的会计分录代表了既计提了盈余公积，又结转了盈余公积吗？
你好 这里是结转了 计提的盈余公积科目。
1楼
2023-01-10 08:09:09
全部回复
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师这个是17年做的？现在应该怎么补救啊。没有计提那个分录
2023-01-10 08:24:30
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 补做 借 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 这个分录
2023-01-10 08:50:18
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 现在做还能调平17年的吗？
2023-01-10 09:04:24
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 你现在账上的利润分配-提取法定盈余公积是不是有贷方余额？
2023-01-10 09:22:23
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 图片上俩个科目都记在贷方了，只是利润分配-未分配利润是负数记在贷方的
2023-01-10 09:51:48
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 老师知道，老师是说你确定17年没做计提的分录吗？
2023-01-10 10:11:46
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 17年最终是图片显示的
2023-01-10 10:25:16
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 嗯 账上就这一笔分录
2023-01-10 10:52:38
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 那是计提了 利润分配-法定盈余公积没有余额
2023-01-10 11:19:09
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是现在资产负债表上的未分配利润期末-期初不等于利润表上的利润 应该怎么办呢老师
2023-01-10 11:29:59
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 这个是什么原因造成的？
2023-01-10 11:48:02
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是因为他做了照片上的分录造成的，现在不知道应该怎么改
2023-01-10 12:08:35
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 提取了盈余公积就应该不相等的，是正确的。
2023-01-10 12:35:30
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是说17年年末的资产负债表的未分配利润期末-期初就不等于利润表的净利润吗？差额就是这个盈余公积吗
2023-01-10 12:50:10
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 差额就是这个盈余公积科目。
2023-01-10 13:19:52
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-01-10 13:41:03
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世不客气 祝工作顺利哦！
2023-01-10 14:02:29
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师还有个问题，那这笔分录不会反应在资产负债表的盈余公积里吗？
2023-01-10 14:19:46
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 会反应的 因为有盈余公积了。
2023-01-10 14:42:22
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是这个资产负债表上还有没有体现 这是为啥呢老师？是因为他都用了未分配利润这个科目吗？
2023-01-10 15:03:14
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 没有的话 你看下是不是漏记了。或者少了一个分录。
2023-01-10 15:22:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
结转法定盈余公积 的会计分录是怎样的？
你好 借利润分配 贷盈余公积  
2楼
2023-01-10 09:10:17
全部回复
月半弯：回复玲老师 后面还有一个分录，你刚刚发的是计提
2023-01-10 09:38:47
玲老师：回复月半弯后面结转到未分配利润科目。
2023-01-10 09:49:30
月半弯：回复玲老师 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 这样对吗？
2023-01-10 10:16:12
玲老师：回复月半弯对 提取法定盈余公积的会计分录： 计提时 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积； 结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积。
2023-01-10 10:31:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 小薰 发表的提问：
提取法定盈余公积的会计分录是这样吗：1、计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积；2、结转时：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积。
对 的
3楼
2023-01-10 10:33:37
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 鲜仙 发表的提问：
老师，他这个盈余公积补亏没有两步分录啊。第二个分录是要年末才结转的吧？不是说盈余公积一补亏就要结转吧？
你好，是的，第二个分录是年末才做的。
4楼
2023-01-10 11:47:36
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
盈余公积怎么结转？分录是怎样的？
借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
5楼
2023-01-10 13:13:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ balabala 发表的提问：
用友NC期末自动结转本年利润生成凭证，计提盈余公积金时的会计分录是：借利润分配——提取盈余公积金，贷盈余公积金 吗？
你好，提取盈余公积是这样做分录
6楼
2023-01-10 14:33:09
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 价值观 发表的提问：
协会每个月是不是也需要结转损益，12月末将本年利润转未分配利润里？如果有利润的话需要计提和结转盈余公积和法定盈余公积吗？分录借：未分配利润 贷：盈余公积_法定盈余公积对吗
你好！公司法第一百六十六条 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。 注意“分配利润时”才需要计提~~~~言下之意，不分配就不要提
7楼
2023-01-10 15:54:14
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 寒冷的手机 发表的提问：
本年利润余额−493.88，月末结转本年利润，计提盈余公积，结转盈余公积，分录怎么做？详细！月末盈余公积的金额在贷方，是不是不用在结转为零了？谢谢！
你好 本年利润为负数 不用计提盈余公积 盈余公积月末不需要结转
8楼
2023-01-10 17:13:37
全部回复
周琼老师
职称：中级会计师
4.71
解题: 0w
引用 @ lion 发表的提问：
法定盈余公积扩大生产经营的会计分录 不是问 法定盈余公积 转增资本的会计分录
您好。盈余公积只是一个科目，本身不会用于扩大生产。 它主要途径是限制过度利润分配，让部分利润留存公司以扩大生产。如在一个公司当年利润确定的情况下，提取了盈余公积后，可用于分配的利润自然少了，这样盈余公积对应的资金就被留存公司，公司可以用此部分资金扩大生产。 举例：利润10元，提取公积金5元，那么可供分配给股东利润只有5元了，公积金5元对应的资金等就可以用于生产；但如果你不提公积金，把10元都分配给股东，当年利润全额分配，利润中就没有扩大生产的资金了。
9楼
2023-01-10 18:23:59
全部回复
lion：回复周琼老师 老师你说的我懂。我是想问 如果提取了盈余公积 那么钱 在盈余公积科目下 如果要购置固定资产 盈余公积的钱怎么转入 银行存款呢 还是别的分录？
2023-01-10 18:55:08
周琼老师：回复lion您好，盈余公积的钱是不能转银行存款的。盈余公积只是一个科目。里面的钱是不能取出来了，所以不能放到银行存款也不能放到现金，如果不能放到这两个地方就是不能去买产品（固定资产），购买固定资产是需要实打实的钱的。得给人钱。
2023-01-10 19:08:54
lion：回复周琼老师 那么 盈余公积的钱怎么用于生产经营呢？不总是爬在账上吗？
2023-01-10 19:26:44
周琼老师：回复lion您好。盈余公积的金额，可以转到资本公积，可以转到股本。
2023-01-10 19:50:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师您好，提取法定盈余公积，借：利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转时是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 ，我的问题是计提和结转做成一个分录行吗，还是说必须做成两个分录， 还有用盈余公积补亏时同样问题，是盈余公积补亏和结转做成一个分录还是必须做成两个分录
你好，正规做法要做两个分录的，
10楼
2023-01-10 19:14:29
全部回复
夏雪：回复庄老师 老师，是计提后，马上再做个结转分录吗
2023-01-10 19:38:18
庄老师：回复夏雪你好，是的，是这样处理的，
2023-01-10 19:51:06
庄老师：回复夏雪提取时,按本年净利润*10% 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
2023-01-10 20:06:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 黑喵 发表的提问：
年末利润计提盈余公积： 一、公司制企业按本年净利润（减弥补以前亏损后）的10%提取法定盈余公积，法定盈余公积累计额达到注册资本的50%时可以不再提取： 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积 二、年末利润的结转： 结转“利润分配”的明细科目： 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 老师，我想问以上提取盈余公积的会计分录是否能做成一个会计分录？
你好，如果是内账就可以做一个分录，外账还是规范些比较好。
11楼
2023-01-10 20:39:28
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 李宗艳 发表的提问：
不理解结转提取的法定盈余公积金这个分录，提取之后为什么还要结转啊
要结转的。利润分配科目内部一增一减要不然体现不出来，这个是规范的会计处理。
12楼
2023-01-10 22:04:23
全部回复
李宗艳：回复方老师 是先结转再提取吗
2023-01-10 22:19:29
方老师：回复李宗艳先提取再结转。
2023-01-10 22:32:55
李宗艳：回复方老师 为什么呀，我不太懂。
2023-01-10 22:55:49
方老师：回复李宗艳我不知道你哪里不懂 借利润分配——提取法定盈余公积 贷盈余公积——法定盈余公积 结转时 借利润分配-未分配利润 贷利润分配——提取法定盈余公积
2023-01-10 23:24:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问计提盈余公积是在年终结转后计提吗？12月份最后一笔分录？
你好，计提盈余公积是在年终结转后计提，对，12月份最后一笔分录
13楼
2023-01-10 23:28:37
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 伊伊 发表的提问：
农村合作社年末未分配利润应该结转到哪个科目？是不是全部结转到盈余公积_法定盈余公积，？以往都股民分红都是从盈余公积直接分配，合作社的股民年末分红会计分录？
然后农业合适，说他有一个专门的科目盈余分配，直接剪到那个科目就可以了。
14楼
2023-01-11 00:46:34
全部回复
伊伊：回复陈诗晗老师 不够详细，这个合作社不是农业的，是村里的企业厂房租赁收入，工作人员，村干部发放工资的一个企业性质
2023-01-11 01:24:47
陈诗晗老师：回复伊伊你用的准则是什么？ 农业合作社准则，你就直接计入盈余分配。 借，盈余分配 贷，应付利润
2023-01-11 01:47:22
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
老师，年末计提盈余公积和年末结转损益的会计分录是放在12月末结转损益前做还是放在后面做？
您好 结转损益以后做，结转损益了以后才知道本年利润多少
15楼
2023-01-11 01:48:11
全部回复
熏衣草：回复文老师 直接点利润表也知道利润好多呀？
2023-01-11 02:09:45
熏衣草：回复文老师 只是借本年利润贷利润分配放在后面做嘛
2023-01-11 02:34:44
熏衣草：回复文老师 计提那个放在前面没影响啊
2023-01-11 02:55:59
文老师：回复熏衣草做利润表也需要先结转损益的吧
2023-01-11 03:07:25
熏衣草：回复文老师 我是说计提盈余公积的会计分录做了后再结转的损益
2023-01-11 03:19:32
文老师：回复熏衣草应该是先结转损益
2023-01-11 03:36:47
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料