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会做汇算清缴的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
16楼
2023-01-11 02:39:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
17楼
2023-01-11 03:59:09
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风里的梦：回复邹老师 老师：再问一下我是5月进行汇缴的，以上这三步都是在18年5月做帐对吧
2023-01-11 04:17:00
邹老师：回复风里的梦你好，是的，在实际补税的月份做这个账务处理
2023-01-11 04:41:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
在补缴的当年度，直接确认所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税
18楼
2023-01-11 04:56:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
19楼
2023-01-11 06:07:22
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学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2023-01-11 06:22:54
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2023-01-11 06:36:41
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2023-01-11 07:01:04
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2023-01-11 07:17:20
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2023-01-11 07:36:12
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-11 08:01:26
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2023-01-11 08:21:52
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2023-01-11 08:41:02
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2023-01-11 09:10:28
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2023-01-11 09:25:34
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2023-01-11 09:54:41
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-11 10:14:00
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 徐磊 发表的提问：
请老师帮助，会计怎么做分录，19年已经结账，汇算清缴巳做完
您好，税务机关核电征收征收了多少税
20楼
2023-01-11 07:28:39
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徐磊：回复慧老师 5万
2023-01-11 08:16:33
慧老师：回复徐磊你要看一下，你把100万收入，从2019年汇算清缴里面剔除出来，你实际要缴纳多少税，假如要缴纳4万，那你还应该再退税9万，但核定征收还需要补缴5万，实际在退回来4万就可以了
2023-01-11 08:36:21
徐磊：回复慧老师 老
2023-01-11 08:51:17
徐磊：回复慧老师 账怎么调，分录怎么写
2023-01-11 09:08:36
慧老师：回复徐磊你原来的分录怎么写的，正常就应该冲减你账面的所得税费用，借：银行存款 借：所得税费用 （负数）
2023-01-11 09:19:03
徐磊：回复慧老师
2023-01-11 09:45:05
徐磊：回复慧老师
2023-01-11 09:59:38
慧老师：回复徐磊按照我刚才给你举例的数据关系，借：银行存款 14 应交税费-所得税 -10 所得税费用 -4
2023-01-11 10:27:59
徐磊：回复慧老师 数不是很准确，但差不多就是这个意思，现让我调利润，我就不知道怎么作账了
2023-01-11 10:42:39
慧老师：回复徐磊数据要根据，你2019年汇算清缴减掉100万收入，实际需要缴纳多少税款确定。
2023-01-11 11:10:02
徐磊：回复慧老师 调完19年不用缴税了，预交的多补完16年的税还得退。老师分录？
2023-01-11 11:24:33
慧老师：回复徐磊那就是在退还来10万，借：银行存款 20 应交税费-所得税 -10 所得税费用 -10
2023-01-11 11:35:24
徐磊：回复慧老师 以前年度利润不用调吗？
2023-01-11 11:50:02
慧老师：回复徐磊如果你不能调整2019年账务了，那你就在2020年调整 会计分录：借：银行存款 20 应交税费-所得税 -10 贷：未分配利润10
2023-01-11 12:18:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
21楼
2023-10-09 20:57:20
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
您好，如果汇算清缴补税了，19年有没有计提？
22楼
2023-10-09 21:22:54
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青笺染墨颜：回复路老师 没有，汇算清缴前还不知道交多少呢？
2023-10-09 21:43:28
路老师：回复青笺染墨颜如果补提在20年，用以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交所得税 贷：银行存款
2023-10-09 22:04:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 舞动 发表的提问：
合伙企业的汇算清缴会计分录怎么做
请问是补税还是退税
23楼
2023-10-09 21:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，缴纳15年汇算清缴的所得税的会计分录如何做，需要结转吗，会计分录如何做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
24楼
2023-10-10 21:07:36
全部回复
小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢
2023-10-10 21:35:19
邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量
2023-10-10 22:03:13
小可爱：回复邹老师
2023-10-10 22:21:52
邹老师：回复小可爱
2023-10-10 22:44:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
汇算清缴扣除的款子 怎么做会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷，银行存款，这个是企业会计准则做账。
25楼
2023-10-10 21:28:51
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郭老师：回复雨厢打错了，这个是小企业会计准则，做账。
2023-10-10 21:58:57
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
汇算清缴退回来的钱怎么做会计分录
同学，你好 借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税  借：应交税费－应交企业所得税 贷利润分本一未分配利润；
26楼
2023-10-10 21:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ LL 发表的提问：
收到汇算清缴退税怎么做会计分录
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
27楼
2023-10-11 20:39:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
汇算清缴时，缴了一笔税，怎么做会计分录，
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
28楼
2023-10-11 21:09:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
29楼
2023-10-11 21:24:10
全部回复
燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2023-10-11 21:41:59
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2023-10-11 21:58:08
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2023-10-11 22:08:37
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2023-10-11 22:19:05
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 小哲 发表的提问：
汇算清缴有交税会计分录怎么做呀
跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税金--应交企业所得税 　　4.缴纳年度汇算清应缴税款 　　借：应交税金--应交企业所得 　　贷：银行存款 　重新分配利润 　　借： 利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 　　借：银行存款 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 　　借：所得税 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)
30楼
2023-10-11 21:38:30
全部回复
小哲：回复 小企业准则没有以前年度损益调整科目怎么弄呢
2023-10-11 21:57:44
：回复小哲那么可以直接冲减利润分配-未分配利润，不经过以前年度损益调整。
2023-10-11 22:23:55
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