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会做汇算清缴的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 淡淡的狗 发表的提问：
汇算清缴，补缴的这个，怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
1楼
2023-01-10 09:32:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
年度汇算清缴的会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2楼
2023-01-10 10:49:43
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
汇算清缴会计分录怎么做啊
你好，汇算清缴款一般是调表不调帐，也就是说只要在汇算清缴的申报表上填数据就好，不用做分录的。
3楼
2023-01-10 12:14:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微笑 发表的提问：
汇算清缴的会计分录什么时候做
您好您好， 是补交税款还是退款？
4楼
2023-01-10 13:34:48
全部回复
微笑：回复玲老师 是补交税款的。
2023-01-10 14:01:24
玲老师：回复微笑借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 
2023-01-10 14:31:05
微笑：回复玲老师 应该做在哪个月
2023-01-10 14:57:38
玲老师：回复微笑坐在实际补交税款的那个月。
2023-01-10 15:26:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
5楼
2023-01-10 14:40:50
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魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-01-10 14:57:36
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-01-10 15:21:45
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-01-10 15:47:51
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-10 16:06:46
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-01-10 16:17:42
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-01-10 16:31:07
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-01-10 16:41:33
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-01-10 16:58:32
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-01-10 17:17:35
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-01-10 17:41:19
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-01-10 18:05:45
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-01-10 18:18:43
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-01-10 18:32:32
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-01-10 18:44:05
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-01-10 19:04:55
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-01-10 19:29:44
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 19:59:01
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-10 20:17:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 常迎东 发表的提问：
支付汇算清缴会计分录怎么做
您好 请问是补缴的企业所得税么
6楼
2023-01-10 15:32:04
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常迎东：回复bamboo老师 对
2023-01-10 15:49:08
bamboo老师：回复常迎东借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-01-10 16:14:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
7楼
2023-01-10 16:27:24
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
8楼
2023-01-10 17:25:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
汇算清缴的会计分录
你好　你们缴纳什么　是多缴纳退还是少交缴纳补
9楼
2023-01-10 18:41:48
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匪我存思°：回复meizi老师
2023-01-10 19:16:28
匪我存思°：回复meizi老师 这个会计分录正确吗
2023-01-10 19:44:17
匪我存思°：回复meizi老师 有完整的会计分录吗
2023-01-10 19:55:47
meizi老师：回复匪我存思°分录对的　如果是小企业会计准则的话　补缴纳往年所得税的话　　
2023-01-10 20:06:10
匪我存思°：回复meizi老师 可是，我的报表分录不平啊
2023-01-10 20:24:04
meizi老师：回复匪我存思°你好　怎么不平了　你调整的是未分配利润
2023-01-10 20:36:37
匪我存思°：回复meizi老师 报表就差这个数
2023-01-10 21:05:37
匪我存思°：回复meizi老师 怎么都不对
2023-01-10 21:15:46
meizi老师：回复匪我存思°你调整了以前年度损益科目 是的 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-01-10 21:29:54
匪我存思°：回复meizi老师 不符合啊，我这个分录也没有，调整以前年度损益啊
2023-01-10 21:51:32
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整了以前年度损益科目之后 资产负债表和利润表会有一个差额 就是你调整的这个数据 满足勾稽就对的
2023-01-10 22:15:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
社保汇算清缴会计分录怎么做？
你好，是有补交差额吗
10楼
2023-01-10 19:51:41
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程小猫：回复邹老师 是的 @邹老师:
2023-01-10 20:10:47
邹老师：回复程小猫借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-01-10 20:26:25
程小猫：回复邹老师 好滴谢谢老师@邹老师:
2023-01-10 20:49:43
邹老师：回复程小猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-10 21:07:09
程小猫：回复邹老师 先计提是吧@邹老师:
2023-01-10 21:31:04
邹老师：回复程小猫你好，是的，先计提，再补交
2023-01-10 21:51:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
社保汇算清缴会计分录怎么做
借：应付职工薪酬--社保 贷：银行存款
11楼
2023-01-10 20:50:25
全部回复
乐天派：回复张艳老师 老师可能里面包含了一点滞纳金，科目不用分开来吗
2023-01-10 21:08:39
乐天派：回复张艳老师 老师可能里面包含了一点滞纳金，科目不用分开来做吗
2023-01-10 21:26:30
张艳老师：回复乐天派您好，没看到是社保汇算。应该做: 1、社保年度汇算清缴时，补缴的社保通过以前年度损益调整科目来放映； 2、具体的会计分录如下： 借：以前年度损益调整-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款
2023-01-10 21:47:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
12楼
2023-01-10 21:42:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 心悬 发表的提问：
企业汇算清缴的会计分录怎么做的呀
补税的嘛 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
13楼
2023-01-10 23:11:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
汇算清缴退税会计分录怎么做呀？
你好！多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
14楼
2023-01-11 00:27:06
全部回复
似水流年：回复宋生老师 到年底这个结转分录再怎么做呢？
2023-01-11 00:39:54
宋生老师：回复似水流年你好！这个不需要再结转了。
2023-01-11 00:53:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小坦克aaaaa 发表的提问：
老师，汇算清缴补缴的费用，怎么做会计分录？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
15楼
2023-01-11 01:38:35
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