萌哒哒的小萝卜：回复何老师 如果不退哪多付的走其他应收款，少付的走其他应付款可以吗

何老师：回复萌哒哒的小萝卜也是可以的，等下个发工资的是调整过来，没问题

浅夏安然：回复小惑老师 那么如图中会计分录怎么做

小惑老师：回复浅夏安然做计提工资薪金的分录吗

浅夏安然：回复小惑老师 是的

小惑老师：回复浅夏安然借管理费用9366。42 贷应付职工薪酬

ajgojgpa：回复宋生老师 基本账户代发的工资怎么算?有公式吗

宋生老师：回复ajgojgpa你好!你是需要工资表？

ajgojgpa：回复宋生老师 公帐代发的工资怎么算

宋生老师：回复ajgojgpa您好！这个公账跟怎么算没关系啊。你做好工资表，然后给银行，银行根据你工资表发放。

ajgojgpa：回复宋生老师 我们是小规模的公司，发工资的时候公户发一部分 私户一部分

宋生老师：回复ajgojgpa操作上是可以的。但是这个跟怎么算没关系啊。

actors*：回复佟老师 对，这是17账

佟老师：回复actors*那你就补提工资，不做个税申报处理

actors*：回复佟老师 我在18年补提了，17年他做的账，我没敢动，因为一动。我18.19.20都数据都要改变了

佟老师：回复actors*那你现在想问什么问题

actors*：回复佟老师 我的意思我只是整理他的票据，账我不动，所以我想问他这样做，不管可以不，因为他17年汇算有问题，所以导致我要改后面汇算

佟老师：回复actors*这个怎么说呢，如果税务现在查账，也是需要你重新更正申报的，

actors*：回复佟老师 我的意思是向你说的工资我在18年补提了，就不用动17年账吧。因为17账不是我做的，我也不动动了我就有风险，我只是尽可能根据他做的整理单据

actors*：回复佟老师 因为17年有一笔暂估贷应付账款——华麦面粉，不对是吧，我改了，影响后面年度汇算清缴的数据吗

佟老师：回复actors*不对，你要以前年度损益调整，你17年末金额是错误的，要改的，没有结转损益的不影响所得税的

红宝石：回复陈静老师 公司充值手机费支付100元，购买购物卡支付100元，怎么做分录

陈静老师：回复红宝石你好! 借:其他应付款 -手机充值 100 其他应付款 -购物卡 100 贷: 银行存款 200

红宝石：回复陈静老师 如果公司先支付，下月在员工工资中体现，可以入其他应收款吗

陈静老师：回复红宝石你好!你的理解是正确的,明白就好!

LY：回复李爱文老师 老师：我是新学员，有个疑问，出纳的库存现金会不会差3000元，每个人工资都不超过3500元，不涉及个税。

李爱文老师：回复LY是不是出纳发的现金，还是老板拿钱出来发的工资

LY：回复李爱文老师 是出纳发的工资，老板就给出纳17000元，老板把自己的工资扣掉了，这个账我不知道怎样做谢谢老师

李爱文老师：回复LY借：应付职工薪酬 20000 贷：其他应付款——XX老板20000

LY：回复李爱文老师 老师：你这样做我不明白，你能把您 的电话给我一下，我想打电话给您，

李爱文老师：回复LY就是相当于老板垫付20000元发工资。

紫色雨星：回复王晶老师 就10多万的工资表

王晶老师：回复紫色雨星嗯嗯，会计没事，就是老板补税呗

紫色雨星：回复王晶老师 是挂靠方的工资表，他们嫌税率高，不愿意代开劳务费发票，就做了工资表，我也没办法，这种风险大吗，如果查到能查出是造的工资表吗

王晶老师：回复紫色雨星可以查到的呢，就是伪造的，补税

紫色雨星：回复王晶老师 做了工资表，和真实的一样，也一下就查到了吗

王晶老师：回复紫色雨星嗯嗯，明显是很假的嘛

紫色雨星：回复王晶老师 么怎样看着是真的呢，老师

王晶老师：回复紫色雨星这种建筑行业没有发票，做的工资是要缴纳社保的

紫色雨星：回复王晶老师 喔，没缴纳社保，现金发的都会认为是假的吗，老师

王晶老师：回复紫色雨星嗯嗯，是的呢，基本都认为是假的

紫色雨星：回复王晶老师 就是现金发的，或者银行发的，只要没缴纳社保，税局都会叫补税吗，关键我们公司也有真实的好几个没购买社保

王晶老师：回复紫色雨星那不多的呢，，你一个月造个10万，漏交了多少所得税

紫色雨星：回复王晶老师 就一年才造了10多万的工资表，都害怕，其他的是真实的

王晶老师：回复紫色雨星哦哦，一年啊，反正也不用怕，不查还好，知道这回事 ，查到了不行就补税

紫色雨星：回复王晶老师 么补税关键不是我们公司的，会计没事吗

王晶老师：回复紫色雨星没啥，会计没事的呢

紫色雨星：回复王晶老师 那不是我们公司的，我们老板肯定不愿意补税，对方如果不愿意补水怎么办呢

王晶老师：回复紫色雨星不愿意补税，问他要税点

kj_U031p4Y761Di：回复邹老师 我知道是没有必然联系的。你的意思是说，我们公司6月份的工资是通过私账走的，外帐就不用做账了，是吗？那个税已经代扣了，也不用给员工申报吗？另外，我们7月份的工资是通过公帐走的，计税基础还是在个人工资总额的70%的基础上计算代扣的个税，那给外帐的工资表要怎么做才合理呢？假如一名员工工资总额是6000元，社保259.63元，个税（6000*70%-259.63）*3%=13.29元，从公帐上发的工资是5727.08元（6000-259.63-13.29），目前我们公司是这么计算发放工资的。实际上正确的个税是（6000-259.63）*10%-105=119.31元，正确应发放的工资是5621.06元（6000-259.63-119.31），那两者的差额我该怎么在工资表中体现？ 请老师详细的回答，不要含糊，我目前急需要解决这个问题？