娇：回复bamboo老师 三级明细科目是路桥费可以吗

bamboo老师：回复娇三级明细科目是路桥费可以的

我随悦动：回复许老师 那这个是不后期还的要个消费明细才能把预付的金额充了

许老师：回复我随悦动这个的话 最好是有的 完备些 不过 没有的话 问题也不大的哦

我随悦动：回复许老师 现在联系加油站说只能开预付卡的发票，消费的明细票开不了，因为加油卡的问题。那这个能直接挂现金不行吗？

许老师：回复我随悦动明细的话 并不是要对方开票什么的 而是你们自己做个单子 证明一下油卡的去处 就可以了（不做也没什么问题的）

我随悦动：回复许老师 你好，自己做这个单子怎么做，没明白

许老师：回复我随悦动这个不是预付卡吗？以后每次加油 不都用这个卡哈 加一次 等于上面的金额少一点 这样 将每次加油的数量和地点 记一下 也就可以了

辣椒Baby：回复maize老师 老师你说的这个做法是一次性确认收入了，要分摊到每个月怎么做？分摊了收入报税怎么报？

maize老师：回复辣椒Baby发生收入做借应收 贷主营业务收入 这个就是你分摊的分录，你增值税不需要再申报了，你之前开发票次月申报了，

辣椒Baby：回复maize老师 收入是不含税的一个月的收入？当月增值税不用申报？附表一怎么填写？

maize老师：回复辣椒Baby这个你账上和企业所得税收入，这个和增值税有区别这个，附表 你开专票，就填写 6%对应专票栏就可以，你开发票多少就申报填写多少，

maize老师：回复辣椒Baby借应收 贷主营业务收入 这是按月做的

辣椒Baby：回复maize老师 好搞，不明白呀，上面你说增值税不用报了

maize老师：回复辣椒Baby你开发票的时候报了，那是报你发票上面上一年增值税了，你之前做了

辣椒Baby：回复maize老师 新单位，5月份刚开了18万的服务费，之前没有收入

maize老师：回复辣椒Baby你开发票开18万，假设小规模，你做借应收账款 18万/（1%2B1%）*1%贷应交增值税 18万/（1%2B1%）*1% ，你后面才发生收入，5-后面，5月这块收入做借应收账款 18万/（1%2B1%）/12 贷主营业务收入 18万/（1%2B1%）/12 ，6月做借应收账款 18万/（1%2B1%）/12 贷主营业务收入 18万/（1%2B1%）/12 做12个这个收入，每个月都做，你18万收入增值税对应第一次开发票的时候做了，

Jenny：回复墨老师 请问报销差旅费是放在研发支出-费用化支出-直接材料吗？

墨老师：回复Jenny你好，不是。就是类似是这样，差旅费分录如下: 借:研发支出-费用化支出-其他费用-差旅费 贷:银行存款

Jenny：回复墨老师 请问研发费用-费用化支出下面有多少个科目明细啊？我要怎么区分哪些是研发费用-费用化支出呢？

Jenny：回复墨老师 研发费用属于哪一类的科目啊？

墨老师：回复Jenny你好，这个明细科目按研发加计扣除表上的项目进行归集分类，研究阶段就是费用化支出，开发阶段就是资本化支出

人生＆精彩：回复月月老师 费用是拿来才付钱，材料是有年前暂估，也有年后付款的。

月月老师：回复人生＆精彩你好，你是想把费用、材料发票计入到18年，是吗

人生＆精彩：回复月月老师 可以计入到18年吗？

月月老师：回复人生＆精彩你好，可以的、 借：以前年度损益调整—费用 贷： 借：原材料 贷： 借：以前年度损益调整—主营业务成本 贷：原材料 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整。

人生＆精彩：回复月月老师 贷什么？这个有时间限制没？比如17年的发票，我们19年才收到

月月老师：回复人生＆精彩你好，你付款了吗，如果当时已经付款了，贷方计入预付账款。

人生＆精彩：回复月月老师 没付款。

月月老师：回复人生＆精彩你好，贷方计入应付账款。

人生＆精彩：回复月月老师 这个有时间限制没？比如17年的发票，我们19年才收到。可以直接做到19年吗？

月月老师：回复人生＆精彩你好，为什么这么晚才收到。

长情的月饼：回复玲老师 管理部门

玲老师：回复长情的月饼你好 记入管理费用福利费  

长情的月饼：回复玲老师 金额啊 我说分录和金额怎么入会计凭证

玲老师：回复长情的月饼按 实际的金额3000报销  

玲老师：回复长情的月饼记入管理费用福利费  3000 贷应付职工薪酬 3000 贷应付职工薪酬 3000 贷银行  3000

长情的月饼：回复玲老师 发票与实际支付的金额不一致，税务上有啥风险吗？

玲老师：回复长情的月饼你好 有 最好是按实际金额开来发票 

长情的月饼：回复玲老师 饭店给的定额发票

玲老师：回复长情的月饼你好 那就按实际做账 ，多的不用管 一般没事