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计提预缴所得税会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
16楼
2023-01-11 03:40:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
异地工程预缴个人所得税会计分录又有企业所得税又收了个人所得税这个人所得税如何计提？
你好 借；应交税费——企业所得税 ——个人所得税 贷；银行存款 是工资薪金，还是生产经营个人所得税？
17楼
2023-01-11 04:43:29
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琴琴：回复邹老师 异地工程预缴的，对方收了企业所得税了还另收了个人所得税 这个税是公司承担的
2023-01-11 05:03:20
邹老师：回复琴琴你好，需要知道具体是什么个人所得税，才知道借方是通过什么科目核算的
2023-01-11 05:15:22
琴琴：回复邹老师 公司在异地的工程项目，在项目当地税务局预缴的个人所得税
2023-01-11 05:36:06
邹老师：回复琴琴你好 工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 如果是生产经营个人所得税 借税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
2023-01-11 05:55:00
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
18楼
2023-01-11 06:04:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李娜 发表的提问：
预缴企业所得税会计分录有吗
需要交就做借所得税费用贷应交税费就可以。
19楼
2023-01-11 07:07:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
所得税缴纳时的会计分录如何做？所得税缴纳用计提吗？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
20楼
2023-01-11 08:17:39
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流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：必须得计提吗？不能直接借：所得税费用 贷：银行存款 ？
2023-01-11 08:42:12
宋生老师：回复流年似殇您好！要计提的。
2023-01-11 08:54:13
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：月底计提，下个月缴纳？
2023-01-11 09:04:37
宋生老师：回复流年似殇您好1是的。
2023-01-11 09:20:17
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：如果上月月底计提的所得税还有增值税有误的情况下，缴纳税款的月初应该怎么修改或弥补？
2023-01-11 09:43:00
宋生老师：回复流年似殇您好！多了就红字冲减，少了就补充计提
2023-01-11 10:07:17
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提和缴纳所得税的会计分录是？
您好 计提 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
21楼
2023-10-09 21:03:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
如果企业所得税季度预缴不足一元可以不计提，不做会计分录吗
你好，需要计提，然后结转到营业外收入 
22楼
2023-10-09 21:28:20
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淑淑淑淑女范????：回复邹老师 小规模也是结转到营业外收入对吧
2023-10-09 21:57:52
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 这个对年度汇算清缴有影响吗
2023-10-09 22:23:47
邹老师：回复淑淑淑淑女范????你好，小规模也是结转到营业外收入。 这个不影响年度汇算清缴的调整。
2023-10-09 22:43:58
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
23楼
2023-10-09 21:56:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
异地预缴增值税，附加税，企业所得税的会计分录是什么，需要计提吗？
这个不需要计提的，借：应交税费—预交XX税 贷：银行存款
24楼
2023-10-10 20:56:24
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紫嫣：回复辜老师 就是预交不需要做计提这一步，借:应交税费-应交增值税-已交税金，教育附加，地方教育附加费，企业所得税 贷:银行存款 ，然后下个月有税金啦，借:税金及附加，贷:教育附加，地方教育附加，然后借贷一抵，贷方还有多少税金就去交多少吗？
2023-10-10 21:10:19
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-10-10 21:37:04
紫嫣：回复辜老师 那我前面做错了，我计提了！所以这个月我有附加税税金抵减不了！
2023-10-10 22:05:14
辜老师：回复紫嫣那你也是可以留底的
2023-10-10 22:17:34
紫嫣：回复辜老师 还可以留底吗？就是放在借方不动 这个月该扣多少扣多少 ？那啥时候用了！
2023-10-10 22:30:48
辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的
2023-10-10 22:57:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
25楼
2023-10-10 21:09:52
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杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-10-10 21:39:33
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-10-10 22:04:26
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-10-10 22:19:23
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-10-10 22:30:45
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-10-10 22:48:30
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
预缴所得税的会计分录怎么写
您好，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
26楼
2023-10-10 21:38:54
全部回复
珍9387612：回复小林老师 不用计提吗
2023-10-10 22:05:21
小林老师：回复珍9387612您好，预交不需要计提，直接支付
2023-10-10 22:31:53
珍9387612：回复小林老师 企业所得税补亏分录怎么写啊
2023-10-10 22:57:20
小林老师：回复珍9387612您好。亏损不需要做分录，
2023-10-10 23:26:09
珍9387612：回复小林老师 以前年度计提了企业所得税，现在红字冲减了是不是就可以了
2023-10-10 23:46:23
小林老师：回复珍9387612您好，是的，您的理解非常正确
2023-10-11 00:13:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
27楼
2023-10-10 21:56:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
28楼
2023-10-11 20:47:13
全部回复
项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-10-11 21:10:39
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-10-11 21:39:19
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
企业所得税计提时及预付时的会计分录
同学你好， 计提 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 支付 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款
29楼
2023-10-11 21:12:48
全部回复
小小～：回复立红老师 好的，谢谢
2023-10-11 21:42:06
小小～：回复立红老师 老师，那个附加税怎么算的
2023-10-11 21:52:11
立红老师：回复小小～不客气的，祝您学习愉快；
2023-10-11 22:10:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税预缴会计分录怎么做？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
30楼
2023-10-11 21:23:03
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