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计提预缴所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 冷静 发表的提问：
2016年已预缴企业所得税1000元，未计提所得税，2017年1月补计提分录怎么写？
你好 补计提分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
31楼
2023-10-11 21:35:45
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冷静：回复邹老师 那我填企业所得税汇算清缴这1000元填在哪个表
2023-10-11 22:02:00
邹老师：回复冷静你好，在主表的 本年累计实际已预缴的所得税额 栏次
2023-10-11 22:17:30
冷静：回复邹老师 在主表的 本年累计实际已预缴的所得税额 栏次，是灰色的不能填？
2023-10-11 22:35:10
邹老师：回复冷静你好，那季度预交的不是无法抵扣了？ 这个就需要咨询你当地税局这一栏为什么无法填写的
2023-10-11 22:54:14
冷静：回复邹老师 季度报我没有填这个数哦
2023-10-11 23:21:45
冷静：回复邹老师 现在才发现所以就补凭证在2017年1月份了
2023-10-11 23:35:00
邹老师：回复冷静你好，是把季度累计预交的所得税填写在主表的 本年累计实际已预缴的所得税额 栏次
2023-10-11 23:46:29
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
计提并缴纳个人所得税的会计分录
你好，计提个税实际上就是计提工资，因为计提的工资是应发工资，应发工资里面包含个税 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款 缴纳个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
32楼
2023-10-11 21:53:59
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