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建筑业简易计税会计分录
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向阳の花 发表的提问:
建筑业企业,简易计税的会计分录是不是 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--简易计税 ?
是的啊
1楼
2023-01-10 10:58:39
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向阳の花:回复袁老师 我们公司既有一般计税,也有简易计税,但简易计税只有个别项目,开始的时候简易计税我也做到了应交税费--应交增值税(销项税额)里了,我现在需要调整下吗?
2023-01-10 11:26:13
袁老师:回复向阳の花调整吧
2023-01-10 11:54:57
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 木子文 发表的提问:
老师,建筑业简易计税项目,有分包,使用差额计税,会计分录如何做,
同学你好 收到总包款 借银行存款 贷工程结算 应交税费-简易计税 支付分包款 借工程施工 应交税费-简易计税 贷银行存款 也可以在简易计税下再分设差额计税
2楼
2023-01-10 11:51:01
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木子文:回复朴老师 老师,这个分包的发票来了以后不是要进项转出吗?还差额计税,这样是不是就多了笔税金?您能带个数字教教我吗
2023-01-10 12:04:14
朴老师:回复木子文这个借方简易计税就是冲减了第一个分录的贷方简易计税 这种的都是普票
2023-01-10 12:18:57
木子文:回复朴老师 都是开的专票
2023-01-10 12:47:54
朴老师:回复木子文专票就进项转出到工程施工
2023-01-10 13:14:19
木子文:回复朴老师 因为差额计税要填制表三,这样实际上进项是抵扣了,这样的要如何做账
2023-01-10 13:26:24
朴老师:回复木子文简易计税下的差额纳税收到专票也不能抵扣的
2023-01-10 13:52:18
木子文:回复朴老师 简易计税差额征税等于是销项税额做了抵减,对吗?
2023-01-10 14:10:52
朴老师:回复木子文对的 是这个意思的
2023-01-10 14:37:12
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 一只小锦李 发表的提问:
建筑业简易计征会计分录怎么做合适,怎么和一般计税区分开?
你好!设置项目核算单独核算
3楼
2023-01-10 13:01:31
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一只小锦李:回复QQ老师 怎么做呢?
2023-01-10 13:16:56
QQ老师:回复一只小锦李你们是财务软件吧,有项目辅助核算,在相关科目上加上项目核算功能就可以
2023-01-10 13:34:54
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 戴玉荣 发表的提问:
你好老师,建筑类企业简易计税预交款会计分录有哪些
你好 借;应交税费——各税款 税金及附加——印花税 贷;银行存款
4楼
2023-01-10 13:52:24
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戴玉荣:回复邹老师 月末怎么处理呢
2023-01-10 14:13:53
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 白巧玲 发表的提问:
建筑简易计税认证抵扣后怎么做会计分录?
您好,认证抵扣后,再做转出处理就行,认证抵扣时,借;工程施工等科目,应交税费-应交增值税-进项,贷:现金或者银行存款等科目,转出时,借;工程施工等科目,贷:应交税费-应交增值税-进项税转出。
5楼
2023-01-10 14:58:52
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白巧玲:回复王雁鸣老师 购进原材料时: 借:原材料** 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/银行存款 不能抵扣转出时: 借:应交税费/应交增值税/进项税额转出 贷:应交税费/应交增值税/进项税额 转出税额计入原材料时: 借:原材料** 贷:应交税费/应交增值税/进项税额转出
2023-01-10 15:18:48
王雁鸣老师:回复白巧玲您好,这样处理也可以的,结果是一样的。
2023-01-10 15:45:04
白巧玲:回复王雁鸣老师 谢谢老师
2023-01-10 16:04:08
王雁鸣老师:回复白巧玲您好,不客气,祝您学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答您的问题将会更加用心,谢谢。
2023-01-10 16:33:28
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 哎嗨 发表的提问:
建筑企业,异地施工简易计税项目预缴税款如何做会计分录
您好,借应交税费--简易计税贷银行存款
6楼
2023-01-10 16:18:19
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venus老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ ? 菡菡麻麻 发表的提问:
建筑业简易计税那些分录怎么写呀
建筑业简易征收会计分录 1、工程款收入的会计分录 借:应收账款;贷:主营业务收入(工程结算收入) 应交税费—简易计税 2、购进简易计税项目所用材料的会计分录 借:原材料;贷:应付账款 若是取得专票认证后的会计分录: 借:原材料-应交税费-应交增值税(进项税额);贷:应付账款 进项税额转出的会计分录 借:原材料;贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
7楼
2023-01-10 17:14:33
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轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Zt。 发表的提问:
想咨询一下建筑工程行业简易计税外地预缴增值税会计分录
你好 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
8楼
2023-01-10 18:39:23
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Zt。:回复轶尘老师 一般是当月预缴当月就开票了,那开票的时候直接记,借:银行/应收 贷:应交税费-简易计税 主营业务收入? 月末结转增值税的时候简易计税不反应到应交税费-未交增值税吗?
2023-01-10 18:53:13
轶尘老师:回复Zt。简易计税不反应到未交增值税里面
2023-01-10 19:07:41
方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 115757789 发表的提问:
简易计税建筑业总包方取得分包发票,差额扣税的会计分录怎么做
收到总包款 借银行存款 贷工程结算 应交税费-简易计税 支付分包款 借工程施工 应交税费-简易计税 贷银行存款 也可以在简易计税下再分设差额计税
9楼
2023-01-10 19:49:09
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 巴豆 发表的提问:
老师分享一下一般纳税人建筑行业简易征收的会计分录呗
就是 就是计算税款时用应交税费简易计税 其他没有区别,进项不能抵扣。
10楼
2023-01-10 21:02:34
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马老师
职称:初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 张晨晨 发表的提问:
请问建筑业简易计税的老项目,缴纳的增值税如何做会计分录?谢谢
借应交税费-简易计税 贷银行存款
11楼
2023-01-10 21:55:19
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张晨晨:回复马老师 请问建筑业的增值税税负率大概是多少?谢谢
2023-01-10 22:22:36
马老师:回复张晨晨这个每个地方每年都不一样 不好说
2023-01-10 22:49:06
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 发表的提问:
建筑行业,有开简易计税发票,其中的增值税进项转出如何做会计分录
您好 借:原材料等 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
12楼
2023-01-10 22:48:44
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琳:回复bamboo老师 在购进原材料的时候直接做进项税转出吗?不用先做进项税在做进项税转出吗?
2023-01-10 23:00:22
bamboo老师:回复这个是先做了进项 然后进项税额转出的分录
2023-01-10 23:24:39
琳:回复bamboo老师 做进项税转出的时候转出的金额增加原材料的金额吗?
2023-01-10 23:42:05
bamboo老师:回复是的 如果购进的是原材料 进项税额转出就增加原材料成本
2023-01-11 00:05:24
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问:
建筑行业简易计税的销项发票怎么做分录
你好,建筑行业简易计税的销项发票 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(简易计税)
13楼
2023-01-10 23:48:57
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 郭汉兰 发表的提问:
建筑业简易计税取得原材料专票如何做分录。
简易计税不能抵扣进项 价税合计计入原材料成本
14楼
2023-01-11 01:10:29
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郭汉兰:回复答疑苏老师 好的,谢谢您!
2023-01-11 01:37:54
答疑苏老师:回复郭汉兰不客气 祝工作顺利
2023-01-11 01:54:04
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 老灵魂 发表的提问:
建筑业,简易计税项目,开具发票,怎么做分录呢
借;应收账款 贷;主营业务收入 应交税费
15楼
2023-01-11 02:34:01
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