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分包抵减销项税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 梦驻彼岸 发表的提问：
新政进项税额加计10%抵减销项，计提和抵减的会计分录分别怎么做
借应交税费――未交增值税 贷其他收益或营业外收入
1楼
2023-01-10 10:41:25
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徐阿富老师：回复梦驻彼岸6你好，只要只要一个分录就好了，没有计提或者抵扣两个分录的
2023-01-10 10:53:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
4月Ⅰ日新政进项税额加计10%抵减销项，计提和抵减的会计分录分别怎么做？
你好，不用计提，缴交抵扣时，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款，其他收益（加计10%抵扣的）
2楼
2023-01-10 11:35:22
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AA????会计学堂-蒋老师：回复庄老师 其他收益是不是要新建一个科目啊，系统没有呢
2023-01-10 12:02:12
庄老师：回复AA????会计学堂-蒋老师你好，是的，新增设一个科目
2023-01-10 12:31:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 闪闪的蓝天 发表的提问：
本月进项大于销项，有留抵税额，如何做会计分录？下月冲减留抵税时如何做会计分录
借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目 下个月抵扣借销项 贷进项 转出未交增值税 然后当月需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
3楼
2023-01-10 12:56:01
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
用留抵税抵减本期销项税的会计分录怎么做？
本期是需要交纳增值税的情况，还是继续形成留抵税额的情况？
4楼
2023-01-10 14:12:27
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
老师，4月Ⅰ日新政进项税额加计10%抵减销项，计提和抵减的会计分录分别怎么做？
你好，计提不用做分录 借：应交税费-未交增值税 贷：其他应收款 银行存款
5楼
2023-01-10 15:38:17
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ ～水～逢 发表的提问：
老师：请问第一个分录为什么会有销项税抵减科目，简易计税收到分包发票这个税也是可以抵扣的是吗？
因为，收到的分包发票是可以抵减销售额的，你计算增值税是以抵减后的差额计算增值税额
6楼
2023-01-10 16:57:10
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～水～逢：回复家权老师 那月底这个抵减税结转到哪个科目去呢
2023-01-10 17:29:47
家权老师：回复～水～逢冲减销项税就是了
2023-01-10 17:47:21
～水～逢：回复家权老师 也是转入转出未交增值税吧
2023-01-10 18:06:37
家权老师：回复～水～逢借：应交税费-增值税-销项 贷：应交税费-增值税-销项税抵减
2023-01-10 18:25:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
老师计提税金及附加要销项减进项减上期留抵吧分录要怎么做 包括明细科目
同学你好 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税 贷，应交税费一应交教育 费加 贷，应交税费一应交地方教育费附加
7楼
2023-01-10 18:02:18
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玫瑰：回复立红老师 老师留抵要扣吗
2023-01-10 18:24:33
立红老师：回复玫瑰同学你好，留抵原应是在增值税的进项税额明细中的，转出进项税额时就抵了；
2023-01-10 18:52:22
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
销项8719.80，进项10899.45，增值税留抵税额2179.65，加计递减税额留抵1089.95，会计分录怎么写？？？？？？
你本月不交税，不用计算加计抵减
8楼
2023-01-10 19:17:23
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o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 我是问这个增值税的分录怎么写哦
2023-01-10 19:45:43
家权老师：回复o(*￣▽￣*)o先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-01-10 20:10:18
o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 那这个我只要做销售的分录就完了？？？
2023-01-10 20:34:31
家权老师：回复o(*￣▽￣*)o是的，就是那个意思的哈
2023-01-10 20:47:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 习惯就好 发表的提问：
老师，税控盘服务费抵减销项税怎么做分录，还有进项税加计抵减怎么出分录
你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
9楼
2023-01-10 20:15:51
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习惯就好：回复紫藤老师 老师加计抵减也是同样吗
2023-01-10 20:39:10
紫藤老师：回复习惯就好你好， 借：应交税费—增值税加计抵减 　 　贷：其他收益
2023-01-10 21:05:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ jill 发表的提问：
如果本月要交税，销项大于进项，进项税额全部抵减完，抵减进项税这一步需要做会计分录吗？
您好 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 一般写这边分录就好了
10楼
2023-01-10 21:11:04
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jill：回复bamboo老师 如果本月还有减免税额又该如何处理账务？减免税额这个科目抵减完期末是不是应该结平？销项税和进项税两个科目期末或者贷方或者借方，不需要结平吗？
2023-01-10 21:23:33
bamboo老师：回复jill借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等
2023-01-10 21:45:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 苦咖啡 发表的提问：
进项税额加计抵减，会计咋做会计分录？
借：应交税费--增值税加计抵减税额 贷：其他收益
11楼
2023-01-10 22:04:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 糖 发表的提问：
建筑行业 简易计税项目怎么会有个分包款抵税的科目 不是简易计税项目分包款都不能递减进项税额吗？哪来的分包款抵税啊？
您好，分包抵税，不是抵税，而是把分包部分的税减掉而已。
12楼
2023-01-10 23:19:25
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ K14611112188541 发表的提问：
进项税加计抵减会计分录怎么做？
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
13楼
2023-01-11 00:09:47
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
销项8719.80，进项10899.45，增值税留抵税额2179.65，加计递减税额留抵1089.95，这个会计分录怎么写？？？？？？
您好，根据您的金额，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）10899.45+2179.65+1089.95-8719.8
14楼
2023-01-11 01:11:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 旖旎 发表的提问：
符合加计抵减政策 本月进项大于销项 怎么会计分录？
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
15楼
2023-01-11 02:02:26
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旖旎：回复bamboo老师 不是做在减免税款里吗？
2023-01-11 02:23:03
旖旎：回复bamboo老师 其他收益做借方吗？
2023-01-11 02:41:24
bamboo老师：回复旖旎加计扣除的 实际抵减的时候写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 贷：银行存款
2023-01-11 03:00:28
旖旎：回复bamboo老师 加计的扣除额 正常留抵不
2023-01-11 03:15:58
bamboo老师：回复旖旎加计抵扣的税额填附表四就好了 在附表四留着 暂时不处理
2023-01-11 03:30:59
旖旎：回复bamboo老师 老师我没有每月结转的
2023-01-11 03:44:49
bamboo老师：回复旖旎请问您什么科目没有每月结转
2023-01-11 03:58:45
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