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开增值税专票的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
1楼
2023-01-10 12:00:03
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2023-01-10 12:36:18
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2023-01-10 12:57:06
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2023-01-10 13:11:40
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2023-01-10 13:37:02
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2023-01-10 14:03:30
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2023-01-10 14:27:21
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2023-01-10 14:51:16
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-01-10 15:03:54
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2023-01-10 15:14:33
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2023-01-10 15:39:16
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2023-01-10 15:55:35
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2023-01-10 16:16:20
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 16:33:47
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2023-01-10 16:46:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
小规模开专票，增值税会计分录怎么录凭证?
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
2楼
2023-01-10 13:24:55
全部回复
戏水娇阳：回复maize老师 月末不用再计提未交增值税了吗？缴纳时直接 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-01-10 13:47:24
戏水娇阳：回复maize老师 现在小规模附近城建税减半，教育附加和地方教育附加免征，那月底附加税怎么计提?
2023-01-10 14:16:34
maize老师：回复戏水娇阳是的，税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入 银行
2023-01-10 14:42:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
3楼
2023-01-10 14:51:34
全部回复
feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2023-01-10 15:17:58
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2023-01-10 15:30:02
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2023-01-10 15:48:02
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2023-01-10 16:02:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
4楼
2023-01-10 15:41:55
全部回复
小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2023-01-10 16:11:39
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2023-01-10 16:23:42
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
5楼
2023-01-10 17:02:03
全部回复
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买税盘开的增值税专用发票怎样做会计分录
初次购买税控设备 （1）购入时： 借：固定资产 　　贷：银行存款（应付账款） （2）按规定抵减的增值税应纳税额 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　　贷：递延收益 （3）按期计提折旧 借：管理费用 　　贷：累计折旧 同时： 借：递延收益 　　贷：管理费用
6楼
2023-01-10 18:19:42
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问老师，税务局代开增值税专票，会计如何写会计分录？
借 应收 贷收入 应交税费 借应交税费 贷银行
7楼
2023-01-10 19:27:51
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 聪明的云朵 发表的提问：
小规模纳税人一季度自开了增专票，会计分录怎么写？四月份交了一季度自开专票的增值税，完税证明会计分录怎么写？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
8楼
2023-01-10 20:28:21
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 控心听海 发表的提问：
错开增值税专票冲回的会计分录，开时未确认收入
你好，补做确认收入的分录，然后红冲，相同分录金额全部红字
9楼
2023-01-10 21:42:07
全部回复
控心听海：回复彩丽老师 开票时未确认收入
2023-01-10 22:07:44
控心听海：回复彩丽老师 好的
2023-01-10 22:31:11
彩丽老师：回复控心听海祝你生活愉快、工作顺利！希望你能对我的解答及时评价，谢谢
2023-01-10 23:00:31
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销货方代开的增值税专用发票怎么做会计分录
和正常开具的发票一样做分录就好 借xx 应交税费应交增值税进项 贷应付账款
10楼
2023-01-10 23:10:22
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 甜蜜的吐司 发表的提问：
代交的水电费开回的是増值税专票该如何做会计分录。公司又要把代交的水电费用增值税专票开出分公司会计分录怎么做
您好，这种情况下，收到发票，借，劳务成本，应交税费-应交增值税-进项，贷，现金或者银行存款等科目。开出发票时，借，现金或者银行存款等科目，贷，其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本，借，其他业务成本，贷，劳务成本。
11楼
2023-01-11 00:18:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模开具增值税专用发票的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
12楼
2023-01-11 01:19:04
全部回复
包儿：回复邹老师 交增值的时候呢！
2023-01-11 01:30:34
包儿：回复邹老师 交增值税时： 借应交税费 贷银行
2023-01-11 01:43:19
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人缴纳增值税的时候，借；应交税费—应交增值税，贷；；银行存款
2023-01-11 01:53:25
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玲 发表的提问：
出售固定资产车开的增值税专用发票的会计分录
借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-未交增值税
13楼
2023-01-11 02:27:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ zhy 发表的提问：
增值税专用发票抵扣后红冲重开的整个流程会计分录怎么做，一般纳税人月末结转增值税会计分录
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。 月末结转借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
14楼
2023-01-11 03:39:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
15楼
2023-01-11 04:37:44
全部回复
fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2023-01-11 04:55:58
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-01-11 05:08:20
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2023-01-11 05:36:01
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2023-01-11 06:01:42
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2023-01-11 06:30:11
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2023-01-11 06:47:51
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