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机构间物资调拨会计做账
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ me.LH 发表的提问：
总分机构（不在同一县市的）之间的货物移送，总机构、分机构分别的会计分录怎么做？ 还有总分机构（在同一县市的）之间的货物移送，总机构、分机构分别的会计分录怎么做？
不在同一县市 借：库存商品——XX机构（接收方） 贷：库存商品——XX机构（送出方） 借：其他应收款——XX机构（接收方）贷：应交税费——应交增值税 借：库存商品——XX机构（接收方） 　贷：其他应收款——XX机构（接收方）。 在同一县市　若货物为固定资产，不需做账务处理；若货物为存货，则借记“库存商品——接收方”，贷记“库存商品——发出方”。
1楼
2023-01-10 13:35:03
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鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 棒棒哒 发表的提问：
总机构的材料调拨给分支机构，算视同销售吗？要确认收入吗？总、分机构的会计分录如何做？
你好同学，请看图片哦
2楼
2023-01-10 14:34:39
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鲁老师：回复棒棒哒 你好同学，请看图片哦
2023-01-10 15:06:18
棒棒哒：回复鲁老师 老师，我问的总分机构是独立核算的，那就应该是视同销售缴纳增值税，但所得税上不确认收入，不用缴纳。总、分机构具体的账务处理分录可以给我写一下吗
2023-01-10 15:26:50
鲁老师：回复棒棒哒您好，同学，没开发票前，借：发出商品，贷：库存商品。开发票后，借；现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。结转成本，借；主营业务成本，贷；发出商品。
2023-01-10 15:37:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
同一市（区）的总分机构之间调拨固定资产需要纳税吗?
你好，这个是不涉及纳税的
3楼
2023-01-10 15:28:38
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 鮟靜 发表的提问：
总分机构（不在同一县市的）之间的货物移送，总机构、分机构分别的会计分录怎么做？
https://wenku.baidu.com/view/b1391f6ea216147917112886.html 看看这里
4楼
2023-01-10 16:45:24
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鮟靜：回复QQ老师 老师您好，这个我之前看 到了。但是我不太理解最后一笔分录——库存商品增加，而总机构其实并没有这笔存货了。而且这个里面木有分支机构分录的。
2023-01-10 17:07:47
QQ老师：回复鮟靜你们是统一核算吗？分支机构与总机构分录基本相同只是接收方往来在其他应付款或应付账款科目下核算
2023-01-10 17:22:09
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 开心魚 发表的提问：
单位是非营利机构，上级拨付的工资款100000元，如何做会计分录？
借：银行存款或者零余额账户用款额度贷：上级补助收入
5楼
2023-01-10 18:02:49
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 三一 发表的提问：
下列各项中属于增值税的视同销售货物行为，应当征收增值税的有（　　）。 A. 甲企业销售受托代销货物 B. 乙企业把货物交付其他单位代销 C. 丙企业把货物从北京分支机构调拨上海分支机构 D. 丁企业把自产货物用于企业内部的不动产在建工程 E. 戊企业把自产货物作为生产部门的设备类固定资产 货物从北京分支机构调拨到上海分支机构不属于视同销售，是因为调拨不等于销售吗？
你好，如果是用于销售是属于视同销项的，如果只是调拨，是不是的，相当于给上海的分支机构使用
6楼
2023-01-10 18:53:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 琼琚 发表的提问：
司机调拨单做往来会计分录
你好 调拨的什么 主营是啥
7楼
2023-01-10 20:14:39
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琼琚：回复郭老师 吊车司机做事的业务单。未开发票怎么处理
2023-01-10 20:34:54
郭老师：回复琼琚借主营业务成本贷银行存款 汇算清缴调增
2023-01-10 21:03:49
琼琚：回复郭老师 当月要做应收款会计分录
2023-01-10 21:19:54
郭老师：回复琼琚你们这个是雇佣的吊车司机吗 需要你们支付的 还是收款
2023-01-10 21:48:08
琼琚：回复郭老师 钱没有收回只能挂往来业务完结。开发票结账。会计分录
2023-01-10 22:11:02
郭老师：回复琼琚借应收账款贷主营业务收入应交税费
2023-01-10 22:34:01
琼琚：回复郭老师 钱没有收回只能挂往来业务完结。开发票结账。会计分录
2023-01-10 23:01:48
郭老师：回复琼琚借应收账款贷主营业务收入应交税费 做收入挂往来 不做收你的往来没法挂
2023-01-10 23:15:20
琼琚：回复郭老师 开票结账在做收入交税税金交重了
2023-01-10 23:44:41
郭老师：回复琼琚不重复 开了发票借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数 借应收账款贷主营业务收入应交税借银行存款贷应收账款
2023-01-11 00:11:50
琼琚：回复郭老师 还要开红字发票吗！未开票已交税在开票那不是交重了？
2023-01-11 00:33:50
郭老师：回复琼琚不开负数发票！ 冲无票收入那是
2023-01-11 00:47:33
郭老师：回复琼琚借应收账款贷主营业务收入应交税费 开了发票借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数 借应收账款贷主营业务收入应交税借银行存款贷应收账款 看下这个多交税吗
2023-01-11 01:04:51
琼琚：回复郭老师 小规模纳税人也是这样吗
2023-01-11 01:17:20
郭老师：回复琼琚一样 不分一般纳税人还是小规模
2023-01-11 01:32:49
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 董会云 发表的提问：
A司需要向B机构捐赠一笔资金，但A司资金短缺，故向我司捐赠一批物资，由我司代为支付给B机构此项资金，请问如何做账处理
您好，相当于您出售对对方A公司
8楼
2023-01-10 21:28:31
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董会云：回复小林老师 具体如何做呢
2023-01-10 21:52:55
董会云：回复小林老师 我代为支付的时候，借营业外支出，贷银行存款
2023-01-10 22:21:14
董会云：回复小林老师 我收到这批货时和销售这批货时如何做分录
2023-01-10 22:42:29
小林老师：回复董会云感谢您，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税，借主营业务成本，贷库存商品
2023-01-10 23:10:26
小林老师：回复董会云
2023-01-10 23:38:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 董会云 发表的提问：
A司需要向B机构捐赠一笔资金，但A司资金短缺，故向我司捐赠一批物资，由我司代为支付给B机构此项资金，请问如何做账处理
同学你好 你们收到开发票了吗
9楼
2023-01-10 22:25:29
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 淡然的学姐 发表的提问：
我是2019年新增资产是上级部门调拨的，属于机构划转还是非机构划转
你好，这个属于机构划转的哦
10楼
2023-01-10 23:31:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师，增值税视同销售 设有两个以上机构，所指的是分公司？ 这两个机构在同一县市 之间的商品调拨 就只是调拨，如果不是同一县市 就要视同销售？
1可以理解为分公司 2是的，是这样理解的。其实实务中就是两个增值税纳税人之间发生的业务，即在不同县市的分公司本身就是增值税纳税人。
11楼
2023-01-11 00:46:14
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一地金：回复张艳老师 老师，分支机构，增值税是各交各的，不合并到总公司一起交？只有所得税才合并一起吗？
2023-01-11 01:08:55
张艳老师：回复一地金1不是的，有的分公司是汇总到总公司缴纳增值税的，这个要具体问题具体分析。您的问题中的分支机构就是办理独立缴纳增值税的分支机构。 2企业所得税是要合并缴纳的。
2023-01-11 01:28:29
一地金：回复张艳老师 谢谢老师，老师同一县市这个范围感觉有点小哦，比如我在四川省，四川省下面的不同县市之间的调拨 都要算是视同销售吗？
2023-01-11 01:50:11
张艳老师：回复一地金是的，只要符合政策条件，在不同县市之间转移货物，是要视同销售的。
2023-01-11 02:04:17
一地金：回复张艳老师 老师，那这种分支机构视同销售 销售价又怎么来确认呢？
2023-01-11 02:28:28
张艳老师：回复一地金售价按市场交易价格确定，回复晚了，非常抱歉。
2023-01-11 02:42:17
一地金：回复张艳老师 非常感谢老师细心解答，谢谢！
2023-01-11 03:02:16
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小草 发表的提问：
我们连锁超市之间相互调拨货物，但是又是分别单独核算的 ,应该怎样做会计分录记账
你好，不同县市，又单独核算，视同销售交增值税
12楼
2023-01-11 02:15:11
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庄老师：回复小草借应收账款，贷主营业务收入，应交税费一应交税费一应交增值税(销项税额)
2023-01-11 02:31:12
小草：回复庄老师 但是这样的调拨会很多,最后累积多了怎么处理呢？主要是别的分店从我们店调拨出去,但是可能不会付货款
2023-01-11 02:44:19
小草：回复庄老师 老师能帮忙回复下吗？谢谢
2023-01-11 03:10:08
庄老师：回复小草你好，账务处理是这样
2023-01-11 03:25:54
庄老师：回复小草不付款，你们内部怎么销账
2023-01-11 03:43:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ Climber 发表的提问：
老师，你好！直营店总部和分支机构可以共用一个账户吗？分支机构对外开销售发票，总部调拨货物给分店需要开发票吗？
你好，两个营业执照就需要分别核算，开具发票
13楼
2023-01-11 03:27:09
全部回复
暖暖老师：回复Climber不可以共用一个银行账户
2023-01-11 04:19:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 对、 发表的提问：
您好 我们集团内的固定资产调拨不是两个机构 是两个分别独立核算的公司之间调拨固定资产 属于两个企业 两个企业是独立核算 集团内的两个企业之间调拨固定资产也适用您说的上述规定吗
独立核算的调拨要交税
14楼
2023-01-11 04:46:07
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对、：回复朴老师 就是要确认收入 是不是视同销销售 还要开增值税发票
2023-01-11 05:25:57
朴老师：回复对、是的，要开发票的哦
2023-01-11 05:35:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小辰 发表的提问：
调拨是否分为平价调拨和异价调拨两种，公司从A部门往B部门调拨物资，想加价，怎么做账务处理？
你好！为什么要加价?内部核算利润吗？
15楼
2023-01-11 06:09:05
全部回复
小辰：回复QQ老师 是的
2023-01-11 06:34:32
QQ老师：回复小辰你好！调拨单可以做成两种
2023-01-11 06:55:01
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