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企业会计准则所得税计提
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，2021年的企业所得税，2022年汇算后缴纳了，2021年没计提，小企业会计准则，2022年5月交纳了企业所得税，这个分录要怎么做？
借利润分配未分配利润，贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税，贷银行存款。
16楼
2023-01-11 07:55:52
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1624977463：回复郭老师 老师，小企业会计准则这种处理是吗？
2023-01-11 08:20:40
郭老师：回复1624977463对的，是的，是这么做的。
2023-01-11 08:49:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ yinG 发表的提问：
企业执行小企业会计准则，收到往年多缴纳的企业所得税退回，做账应该怎样做？有没有什么规章制定？
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润 
17楼
2023-01-11 08:57:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 怪怪 发表的提问：
收到税务局退回的“以前年度多交的企业所得税”，执行小企业会计准则，该怎么做账
借银行存款贷应交税费借应交税费贷，利润分配。
18楼
2023-01-11 10:15:40
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 娇 发表的提问：
老师，申报年报是先填《小企业会计准则》再申报年度企业所得税是吗
您好，都是可以的，没有先后顺序之分的，谢谢
19楼
2023-01-11 11:06:38
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娇：回复思顿乔老师 我已经报完季报,现在老板让我做汇算清缴,填在年报里的资产负债表和利润表的数值可以是和季报填的时候一样吗
2023-01-11 11:22:46
思顿乔老师：回复娇您好，是可以一样的，谢谢
2023-01-11 11:43:19
娇：回复思顿乔老师 我们是高新企业,要调减费用,不用在利润表和资产负债表里提现出来吧
2023-01-11 12:05:55
思顿乔老师：回复娇您好，那您想在哪里体现出来的呢？谢谢
2023-01-11 12:22:32
娇：回复思顿乔老师 不是想提现在哪里,就是想知道报税的顺序,是先填资产负债表和利润表,后面报年度企业所得税的时候再调减费用是吧
2023-01-11 12:43:56
思顿乔老师：回复娇您好，都是可以的，没有什么先后顺序的
2023-01-11 12:57:26
思顿乔老师：回复娇就像 学 知识点一样，先学审计还是先学会计，其实都是可以的
2023-01-11 13:12:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年交的企业所得税 没有计提，我现在补计提， 是小企业会计准则，分录怎么写
你好，小企业会计准则，跨年补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
20楼
2023-01-11 12:00:59
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