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企业会计准则所得税计提
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
老师，打扰您，请问我们是小企业会计准则，在汇算清缴时调增后补交的企业所得税能不能直接在今年计提所得税，不用以前年底损益 可以不？
可以的，可以这么做。
1楼
2023-01-10 13:52:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ jw 发表的提问：
小企业会计准则，2021.12月底计提所得税123464.83元，2022.1月份缴纳69875.4元，如何冲减多计提的企业所得税？
你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润
2楼
2023-01-10 14:51:58
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jw：回复邹老师 不需要通过以前年度损益调整嘛？
2023-01-10 15:07:24
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的 
2023-01-10 15:31:17
jw：回复邹老师 没有嘛？有的呀
2023-01-10 16:00:05
邹老师：回复jw你好 小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的  你单位的软件有，说明不是执行的 小企业会计准则
2023-01-10 16:25:14
jw：回复邹老师 那如何调整呢？
2023-01-10 16:41:06
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-10 17:03:36
jw：回复邹老师 如果企业财务软件上有以前年度损益调整科目，如何调增
2023-01-10 17:18:22
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-01-10 17:30:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ undefined 发表的提问：
老师，是不是采用《小企业会计准则》都不用在做12月账时计提企业所得税，只需要在做一月份账时按照实际扣缴记账就可以了？
你好，需要在12月份计提的 你需要计算
3楼
2023-01-10 16:08:03
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undefined：回复郭老师 是不是就是，公式：利润总额*企业所得税税率就可以了？
2023-01-10 16:22:52
郭老师：回复undefined年累计的利润总额减去弥补亏损的金额）*税率-之前季度预缴 利润100万以内的税率2.5%， 利润100万到300万之间的税率5%
2023-01-10 16:43:14
undefined：回复郭老师 老师，1、弥补亏损是不是只能弥补之前年度的，本年内的亏损不可以弥补对吧（就是本年的利润总额为正数）？ 2、加入我是去年12月底开的企业本年的12月底利润总额是10万，没有亏损，22年季度预缴企业所得是6000元，那是不是就是100000*0.025-6000=-3500，就是不用交企业所得税了？
2023-01-10 16:56:18
郭老师：回复undefined本年度的亏损不用弥补年累积的利润总额里面已经包含了 是
2023-01-10 17:08:34
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 千金买笑 发表的提问：
请问，上年没有计提企业所得税，本年如何处理？执行的是小企业会计准则
您好，可以今年补计提，借 利润分配未分配利润 贷 应交税费应交所得税
4楼
2023-01-10 17:23:41
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 。 发表的提问：
2021年12月没计提企业所得税，，1月怎么做分录，小企业会计准则
你好，可以补计提的借：所得税费用，贷：应交税费-所得税
5楼
2023-01-10 18:22:07
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，去年没有计提所得税，今年年初应该怎样补做分录，小企业会计准则
你好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
6楼
2023-01-10 19:28:45
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秀丽的百褶裙 发表的提问：
老师，公司是小企业会计准则，21年12月份忘记计提所得税了，现在22年了，能直接回21年12月份补上计提吗
可以的，借未分配利润贷应交税费。
7楼
2023-01-10 20:54:46
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秀丽的百褶裙：回复玲老师 老师这个借未分配利润贷应交税费这个分录是记在21年12月呢还是记在22年1月份了，因为我现在在做22年1月份账
2023-01-10 21:22:26
玲老师：回复秀丽的百褶裙您这个月。补充计提时才写这。补充计提时才写这个分录。
2023-01-10 21:38:47
秀丽的百褶裙：回复玲老师 是22年1月份吗
2023-01-10 21:49:32
玲老师：回复秀丽的百褶裙。你是一月份做这笔分录，就是这个月。
2023-01-10 22:15:53
玲老师：回复秀丽的百褶裙哪个月调整就写哪个月的账上？
2023-01-10 22:27:29
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ RR 发表的提问：
我们公司是小企业会计准则，我想问一下这个计提所得税是3月末6月末9月末12月末计提的，还是说每个月都计提企业所得税？我们的企业所得税是季报的
您好，所得税在季度末计提就好。
8楼
2023-01-10 21:52:19
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 烟花雨 发表的提问：
老师去年12月忘记计提所得税费用了，现在怎么做账？小企业会计准则
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
9楼
2023-01-10 22:50:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Lucy-品牌设计 发表的提问：
小企业会计准则 去年所得税忘计提了 怎么补计提
你好，小企业会计准则， 去年所得税忘计提了，补计提分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税
10楼
2023-01-11 00:02:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海鹰 发表的提问：
请问，17年度的企业所得税，今年退还，小企业会计准则，会计分录怎么做？
借银行 贷应交税费，你之前多计提吗，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数 ，这个实务中为不影响本年利润，实务中会变形为，借应交税费，贷利润分配未分配利润
11楼
2023-01-11 01:13:24
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海鹰：回复maize老师 那请问收到的退税在现金流量表里放在哪一栏？
2023-01-11 01:31:31
maize老师：回复海鹰收到的税费返还 填写这个下面可以，
2023-01-11 01:46:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 姗姗 发表的提问：
老师，补交2021年企业所得税要怎样做账，小企业会计准则
你好，补交2021年企业所得税，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
12楼
2023-01-11 02:27:48
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姗姗：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 02:58:58
邹老师：回复姗姗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-11 03:22:19
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我们是小企业会计准则，清算汇缴时缴了4650的企业所得税，分录怎么写？
借：以前年度损益调整   贷：银行存款
13楼
2023-01-11 03:51:45
全部回复
天天向上：回复东老师 不是说小企业会计准则的不能用以前年度损益调整这个科目？
2023-01-11 04:16:08
东老师：回复天天向上抱歉敲错了 是利润分配-未分配利润
2023-01-11 04:27:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 幸福的方向 发表的提问：
企业执行的小企业会计准则，收到以前年度发票，企业所得税年度汇算时该发票怎么算
同学你好 之前付款的时候做往来了吗
14楼
2023-01-11 05:17:40
全部回复
幸福的方向：回复朴老师 没做往来，刚拿来报销
2023-01-11 05:36:45
朴老师：回复幸福的方向那你之前付款了吗 如果没付款就是 借利润分配未分配利润 贷银行存款
2023-01-11 05:55:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柒月???? 发表的提问：
老师，您好，咨询一下，企业适行《小企业会计准则》，本年发生的属于去年的费用采用未来适用法，账务处理直接计入当期损益。那么在企业所得税上是如何进行的规定？也是直接在今年进行扣减吗？是否可以在做去年的汇缴时进行列示？
这个我看学员反馈是不能直接本年抵减，这个你汇算清缴需要纳税调增才可以，对应想税前扣除，需要对应年度去纳税调减之前年报才可以，
15楼
2023-01-11 06:36:17
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maize老师：回复柒月????这个不是就按小准则，对应那个年度做去税前扣除，我看好多学员反馈税局稽查不认
2023-01-11 07:14:53
柒月????：回复maize老师 去年的汇算清缴也得列示吗
2023-01-11 07:28:34
maize老师：回复柒月????你这个想税前扣除，对应就需要改之前年报，
2023-01-11 07:45:21
maize老师：回复柒月????你这个金额大吗，大我建议反结账做12月参与汇算清缴比较好，直接纳税调减这金额大，有风险，税局会问，一般是年末大致暂估 这个多少费用 成本 ，多暂估点，到时候直接纳税调增比较好，
2023-01-11 07:59:48
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