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小企业消费税的会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
企业所缴纳的印花税、消费税、城市维护建设税的的会计处理，
您好!借税金及附加 贷应交税费-应交印花税/城建税/消费税 然后借应交税费-应交印花税/城建税/消费税 贷银行存款
1楼
2023-01-10 14:29:24
全部回复
瑶瑶：回复宋生老师 有没有一种情况是借记管理费用的？
2023-01-10 14:51:45
宋生老师：回复瑶瑶您好!现在都是计入税金及附加了
2023-01-10 15:08:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 颖悟 发表的提问：
小规模企业 跨境电商收到海关进出口消费税专用缴款书怎么进行会计处理
你好，同学。 计入产品成本处理。购进产品的成本。
2楼
2023-01-10 15:34:56
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ °C 发表的提问：
企业用于消防发生的水费及垃圾处理费，计入什么会计科目？
可以计入管理费用--其他科目核算
3楼
2023-01-10 16:48:45
全部回复
：回复°C无法对应成本，计入管理费用。
2023-01-10 17:10:28
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业免征营业税的会计处理
我司于2015年某月取得营业税应税收入1.9万元，按照《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(即财税【2014】71号)文件规定，我司当月收入不足3万元，此收入不应缴纳营业税。对我司来说，此笔免征的营业税如何进行会计处理?是应该先计入“主营业务税金及附加”，再计入“营业外收入”科目，还是不做会计处理?有否政策依据?另，此笔营业税免征，那相应的城建税、教育费附加等附加税也相应免征吗?有附加税免征的相关规定吗?
4楼
2023-01-10 18:14:21
全部回复
李老师2：回复jossonli根据财政部财会[1995]6号文件规定： 一、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的营业税、消费税，借记“银行存款”科目，贷记“产品销售税金及附加”、“商品销售税金及附加”、“营业税金及附加”等科目。 查看完整答案： 这里有海量财税工作实战问题，还能免费向专家提问!
2023-01-10 18:43:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 职场新手 发表的提问：
小规模企业，特定项目的检测费，会计处理？
你好，这个项目是你们的成本吗？如果是的话，放到主营业务成本里面。
5楼
2023-01-10 19:12:06
全部回复
职场新手：回复郭老师 我们是买半成品和一些配件回来，销售的时候，现场组装，装好了要检测。
2023-01-10 19:27:36
职场新手：回复郭老师 这一系列的账务处理科目
2023-01-10 19:55:25
郭老师：回复职场新手你好，组装好了，你是为了销售吗？
2023-01-10 20:17:04
职场新手：回复郭老师 是的，我们买回来的不能直接销售的，需要组装，调试
2023-01-10 20:43:06
郭老师：回复职场新手借主营业务成本贷银行存款。
2023-01-10 20:58:18
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ ☞(^33^)☞ 发表的提问：
小微企业免征增值税的会计处理？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
6楼
2023-01-10 20:29:32
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
小微企业在平时正常会计帐务处理时和一般纳税企业，小规模纳税人企业有区别吗？是正常业务记账吗？月末纳税申报时，开具的销售发票也是正常缴纳增值税，消费税，地方小税种吗？
小微企业按最新的政策是：年利润小于300万元，资产总额小于5000万元，职工平均人数小于300人的。 小微企业可能是一般纳税人，也可能是小规模纳税人。 一般纳税人企业，就是可以抵扣专用发票的企业，一般是连续12个月的收入大于是500万元，或者是账务处理规范的企业，能够准确的核算企业的应纳税款。 小规模纳税人，就是连续12个月收入小于500万元的企业，或者是管理不规范的企业。 这个都是需要正常按业务记账处理。月末报税时，正常申报
7楼
2023-01-10 21:35:25
全部回复
春华秋实：回复江老师 小微企业可能是一般纳税人，一般是连续12个月的收入大于是500万元，连续12个月的收入500万元，不是每个月收入500万元对吗？
2023-01-10 21:50:45
江老师：回复春华秋实这个是连续12个月的收入是500万元。
2023-01-10 22:08:48
春华秋实：回复江老师 小微企业月底帐务会计处理，尤其是税务会计处理和正常申报纳税与一般纳税企业和小规模纳税企业没有什么区别，对吗？该怎么处理就怎么处理？对吗？
2023-01-10 22:35:09
江老师：回复春华秋实这个不说小微企业。这个只说按一般纳税人账务处理，还是按小规模纳税人进行账务处理。 至于小微，就是税费减免的政策，会提到小微企业的政策
2023-01-10 22:56:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 认真的金针菇 发表的提问：
老师，幼儿园《企业会计制度》伙食费的账务处理（收到至消费完），谢谢！
收到件银行存款贷预收账款，每个月按月分摊，借主营业务成本贷预付账款。
8楼
2023-01-10 23:01:13
全部回复
认真的金针菇：回复郭老师 收据是分月开的，怎么处理？
2023-01-10 23:37:07
郭老师：回复认真的金针菇那你收钱是怎么收的？一次收的还是按月收。
2023-01-10 23:55:22
认真的金针菇：回复郭老师 按月收的
2023-01-11 00:19:12
郭老师：回复认真的金针菇借主营业务成本贷现金。
2023-01-11 00:36:24
认真的金针菇：回复郭老师 老师，那消费完了又怎么写分录，谢谢！
2023-01-11 00:56:15
郭老师：回复认真的金针菇按月收的，你应该先做一个借银行存款贷，主营业务收入，然后借助业务成本贷现金 差额，这个就是你的利润。
2023-01-11 01:16:51
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ wenwen 发表的提问：
小企业会计准则下，工会经费如何账务处理
借：成本费用 贷：应付职工薪酬——工会经费 借：应付职工薪酬——工会经费 贷：银行存款
9楼
2023-01-11 00:20:15
全部回复
wenwen：回复岳老师 是不是还有一部分返回
2023-01-11 00:39:54
岳老师：回复wenwen如果按照工资总额2%缴纳，则返还其中60%.
2023-01-11 01:08:03
wenwen：回复岳老师 怎么做账
2023-01-11 01:28:00
岳老师：回复wenwen请问本单位工会单独作为会计主体，还是属于公司财务代管？
2023-01-11 01:43:33
wenwen：回复岳老师 有什么区别，麻烦老师分别做下会计分录
2023-01-11 02:01:51
岳老师：回复wenwen如果工会单独立账，则公司拨付工会经费之后，即与公司无关； 如果公司财务代管工会账，则返还时 借：银行存款 贷：应付职工薪酬——工会经费
2023-01-11 02:15:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 热情的裙子 发表的提问：
收到规模企业奖励，2150805-中小企业发展专项资金怎么做会计处理
你好，这个有要求专款专用吗？ 如果有要求，借；银行存款，贷；专项应付款 如果没有要求，借；银行存款，贷；其他收益
10楼
2023-01-11 01:11:36
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
11楼
2023-01-11 02:36:34
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 酷酷的诺言 发表的提问：
酒店卖出现金消费券 怎么做会计处理？现金消费券来消费 计入当天的营收的话 怎么做会计处理？
借：银行存款 贷“：预收账款 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费~销账税额”
12楼
2023-01-11 03:27:53
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
实行小企业会计制度的企业，印花税怎么处理呢？
最新的准则规定计入税金及附加。
13楼
2023-01-11 04:45:02
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 朴素的冬瓜 发表的提问：
对本公司2019年7月发生的经济业务以及8月缴纳消费税的业务进行会计处理
你好，提问的时候要把题目一起放上来的，这样擅长这方面的老师才好接手，因为老师也各有自己擅长的部分这样才能更好的为你们解答
14楼
2023-01-11 06:09:43
全部回复
一冉老师
职称：中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 追逐风的自由 发表的提问：
工业企业生产的化妆品小样送给客户视同销售吗？怎样会计处理？化妆品生产及销售，一般纳税人，交16%的增值税，还需交消费税吗
需要视同销售 化妆品生产销售超过10元/ml和15元/克 需要缴纳消费税
15楼
2023-01-11 07:18:31
全部回复
追逐风的自由：回复一冉老师 企业自产自销的也要交消费税吗？
2023-01-11 07:40:58
一冉老师：回复追逐风的自由自从自销视同销售也需要缴纳
2023-01-11 08:00:59
追逐风的自由：回复一冉老师 就是自产自销化妆品企业的一般纳税人:若销售超过10ml和15ml就要缴纳两种税率:16%的增值税与15%的消费税；若不超过就只缴纳16%的增值税是吗？
2023-01-11 08:19:56
一冉老师：回复追逐风的自由是的 暂时未考虑附加税的情况下
2023-01-11 08:30:17
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