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会计基础发出原材料的账务处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Paranoid. 偏执 发表的提问：
7月份采购一批原材料，发票已到进行了账务处理，8月份发现票头错误退回重新开，3号对方重新开具，在8月份怎么进行错账更正，附那些单据？？？
你好 8月份，借； 应付账款等科目，贷；原材料，应交税费—应交增值税（进项税额） 这分录附件就是进项负数发票 借；原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目 这个分录附件就是补开的正数进项发票
31楼
2022-11-29 11:06:52
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晓赟 发表的提问：
您好，我企业生产机器设备，购买方出资要求我企业对新的设备进行研发，我想问其中研发所需要的原材料购买，领用，以及人工怎么做账务处理，怎么做会计分录，若其中有报废的设备应该怎么出来，研发结束后的设备应该做会计处理
您好，研发所需要的原材料购买时，借，原材料，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得可抵扣的票据，否则无此分录），贷，银行存款等科目。领用时，借，研发支出-资本化支出-预料消耗，贷，原材料。
32楼
2022-11-29 11:19:59
全部回复
王雁鸣老师：回复晓赟您好，人工费，计提时，借，研发支出-资本化支出-工资，贷，应付职工薪酬。发放时，借。应付职工薪酬，贷，银行存款等科目。
2022-11-29 12:03:35
王雁鸣老师：回复晓赟您好，要有报废的设备，根据此设备分配的费用，借，管理费用-研发费用，贷，研发支出-资本化支出。结束后的设备，借，库存商品或者产成品，贷，研发支出-资本化支出。
2022-11-29 12:27:48
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，研发支出是不是专用于无形资产的研发
2022-11-29 12:53:44
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，请问月末结转成本，研发支出需要做什么处理
2022-11-29 13:08:12
王雁鸣老师：回复晓赟您好，研发支出是专用于无形资产的研发，月末结转成本，研发支出费用化的需要做结转到管理费用，资本化的，需要做确认、分配、结转处理。
2022-11-29 13:28:34
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，我企业用于有形资产的研发，是否也用研发支出
2022-11-29 13:46:42
王雁鸣老师：回复晓赟您好，贵企业用于有形资产的研发，也可以比照使用研发支出的。
2022-11-29 14:12:38
晓赟：回复王雁鸣老师 也就是说，可以用之前您给我写的分录对吧？
2022-11-29 14:30:01
王雁鸣老师：回复晓赟您好，对的，您理解正确。
2022-11-29 14:45:56
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，关于研发支出的资本化的确认，分配，结转，都应该怎么做分录
2022-11-29 15:08:11
王雁鸣老师：回复晓赟您好，关于研发支出的资本化的确认，需要与研发人员沟通，不需要做分录，分配，是在项目之间进行，借，研发支出，借，研发支出，负数。结转，借，管理费用，或者无形资产，或者库存商品，贷，研发支出。
2022-11-29 15:18:51
晓赟：回复王雁鸣老师 谢谢您的帮助
2022-11-29 15:42:08
王雁鸣老师：回复晓赟您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2022-11-29 16:01:26
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，我公司收取用于研发的资金，应该记在什么科目，怎么做分录，怎么
2022-11-29 16:29:54
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，我还想问一下，这个制造费用，有部分的用在研发上，应该怎么做分录
2022-11-29 16:40:43
王雁鸣老师：回复晓赟您好，收取的资金，记入预收账款，借，银行存款，贷，预收账款。
2022-11-29 17:01:20
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，那收取的资金，怎么减少预收账款的往来呢
2022-11-29 17:28:36
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，我还想问一下，这个制造费用，有部分的用在研发上，应该怎么做分录
2022-11-29 17:58:23
晓赟：回复王雁鸣老师 您好，那收取的资金，怎么减少预收账款的往来呢
2022-11-29 18:20:44
王雁鸣老师：回复晓赟您好，等确认收入后，就减少预收账款的往来，制造费用用在研发是，借，研发支出，贷，制造费用。
2022-11-29 18:50:07
晓赟：回复王雁鸣老师 没明白，我公司是研发用的收取对方企业资金，怎么减少往来，怎么做分录
2022-11-29 19:02:36
王雁鸣老师：回复晓赟您好，研发收取对方的资金，也要确认收入的，可以拿技术研发合同，到当地科技局备案，再到税务局申请免增值税，具体以当地科技税务部门审核为准，之后给对方开具发票，借，预收账款，贷，主营业务收入或者其他业务收入，应交税费-应交增值税（如果不免税的话，否则无此分录）。
2022-11-29 19:19:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业采购原材料时发票未到的账务处理
借；原材料 贷；应付账款-暂估应付账款
33楼
2022-12-08 10:13:15
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 忧虑的长颈鹿 发表的提问：
材料采购账户的设置与处理（实际成本法与计划成本法的异同，增值税的原理与账户处理，材料发出的计价。）
同学你好 1.采用实际成本核算的,需要设置“原材料”和“在途物资”账户。 2.采用计划成本核算的,需要设置“材料采购”、“原材料”、“材料成本差异”账户。
34楼
2022-12-08 10:42:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
采购原材料途中发生车祸的账务处理
借；待处理财产损益 贷；在途物资 借；营业外支出 其他应收款 贷；待处理财产损益
35楼
2022-12-08 11:04:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 雪花飘飘 发表的提问：
现在我们公司有个股东有原材料，想用这批原材料入股，可是这些原材料也没发票，是他之前零零散散买的，可是大家都同意估价10万块，这样得怎么账务处理呢
你好，需要股东给公司代开材料销售发票入账才可以的 借；原材料 贷；实收资本
36楼
2022-12-09 07:49:32
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雪花飘飘：回复邹老师 那个股东之前有叫厂家开了部分发票的，是不是这样不行呢，得叫他自己去税局发票吗，那这个原材料的价值税局承认吗
2022-12-09 08:10:42
邹老师：回复雪花飘飘你好，是的，需要以自己的名义开具发票，才是对公司投资，厂家直接给公司开具的视为公司购进，而不是股东投入的
2022-12-09 08:22:01
雪花飘飘：回复邹老师 这种去代开原材料发票要交多少税率的税呢，要提供给税局什么资料说明这批货值10万吗
2022-12-09 08:50:49
邹老师：回复雪花飘飘你好，增值税3% 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 你只需要根据这个货物你们双方约定的价值开具发票就是了
2022-12-09 09:19:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小柒 发表的提问：
关于已付未收到发票但已入相关账目，次月后才分次收到发票的账务处理。不是原材料。是外购采购设备，已付第一期，发票开了全额。剩下分期支付。
你好，发票是一次取得还是分期取得？可以一次性计入固定资产，剩余部分挂应付账款。
37楼
2022-12-09 08:19:13
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小柒：回复QQ老师 采购设备回来又要销售给客户。供应商发票一次性开给我们。但我们分期支付。不是固定资产。是计入哪个科目和分录？
2022-12-09 08:57:22
QQ老师：回复小柒你好，计入库存商品分期付款计入应付账款。
2022-12-09 09:27:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
原材料损耗怎么账务处理？
你好！这个不单独入账啊。你是什么原材料。
38楼
2022-12-09 08:37:13
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 布料
2022-12-09 08:49:26
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！一般耗损直接作为成本计入了。
2022-12-09 09:01:33
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 待处理财产损益？ 什么时候用的？
2022-12-09 09:14:16
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！你领用了多少计入多少。
2022-12-09 09:38:31
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 待处理财产损益？不用吗？
2022-12-09 10:00:01
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！不用的。如果你是盘点的时候少了，就计入这个
2022-12-09 10:20:32
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 徐莲 发表的提问：
我们老板有两个厂，其中一个现在停产了，现在把停产的部分原材料运到正常运转的那个厂了，那停产的这个厂如何进行账务处理
您好，不能持续经营，办法清算手续，进行清算处理。
39楼
2022-12-09 09:03:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 眼睛大的飞机 发表的提问：
原材料款已付，对方发票也已开，材料还未全部入库的会计处理
你好，借；在途物资，贷；银行存款
40楼
2022-12-11 08:29:53
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眼睛大的飞机：回复邹老师 你好邹老师，那进项是全额抵扣呢还是已入库的部分抵扣
2022-12-11 08:57:26
邹老师：回复眼睛大的飞机你好，如果取得了专用发票，进项是全额抵扣的
2022-12-11 09:13:13
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 月下伊人舞 发表的提问：
我用T3建账 原材料很多 要在总账基础设置-——存货 都把原材料一个一个录上吗？
需要录入一个个的明细的科目
41楼
2022-12-11 08:45:34
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幸运星 发表的提问：
过季原材料变卖账务处理
你好 借银行存款贷其他业务收入 应交税费 借其他业务成本贷原材料
42楼
2022-12-11 09:14:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
会 计 处 理 的 基 础 是 什 么？
一种叫收付实现制或实收实付制,或叫现收现付制 一种是权责发生制
43楼
2022-12-11 09:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
为维护公共基础设施的正常使用所发生的维修费会计账务怎么处理
借；事业支出 贷；银行存款等科目
44楼
2022-12-12 08:00:07
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 当当啊 发表的提问：
非成品油入账领用原材料，产品已完工处理。现在税务查出，需要转出进项税额，我冲红原先的原材料，现在原材料负数挂着，要怎么处理
你好 ；  你应该转出做 ：   你之前领用怎么挂科目的  
45楼
2022-12-12 08:05:18
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