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不动产抵扣后的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 你是々我的々*小幸福＆ 发表的提问：
不动产首次只能抵扣60，这个会计分录谁会做呀？？？待抵扣的40%放到哪个科目里
借固定资产 应交税费-应交增值税-进项60% 应交税费-待抵扣40% 贷银存
1楼
2023-01-10 14:39:41
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 世界有我更精彩 发表的提问：
不动产分期抵扣，后面抵扣是分录怎么做呀？
您好，后面分录，借：应交税费-应交增值税-进项，贷；应交税费-待抵扣进项税额。
2楼
2023-01-10 15:34:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
不动产分期抵扣，后面抵扣是分录怎么做呀？
您好，后面的分录，借；应交税费-应交增值税-进项，贷；应交税费-待抵扣进项税额。
3楼
2023-01-10 16:50:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
不动产，第一年可以抵扣60%，第二年可以抵扣40%，这个分录怎么写啊
借；固定资产 应交税费（进项税额）应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目
4楼
2023-01-10 17:56:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ w_w 发表的提问：
不动产分期抵扣，后面抵扣是分录怎么做呀？
您好，后面的抵扣分录，借；应交税费-应交增值税-进项，贷：应交税费-待抵扣进项税额。
5楼
2023-01-10 19:20:35
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 千又妈 发表的提问：
老师您好，我们公司是属于不动产租赁公司，用公司员工的一部分工资抵扣客户的租赁费，这个会计分录怎么写
借应付职工薪酬 贷其他应收款
6楼
2023-01-10 20:23:44
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千又妈：回复蒋飞老师 租赁费属于主营业务收入
2023-01-10 20:54:58
蒋飞老师：回复千又妈确认收入 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-01-10 21:09:04
千又妈：回复蒋飞老师 能用其他应付款科目吗
2023-01-10 21:38:39
蒋飞老师：回复千又妈站在公司的角度做账的，用其他应收款科目了
2023-01-10 21:55:45
千又妈：回复蒋飞老师 老师第一个分录的其他应收款在贷方科目，它的金额也在贷方吗
2023-01-10 22:12:26
蒋飞老师：回复千又妈确认收入 借其他应收款（借方） 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-01-10 22:40:01
千又妈：回复蒋飞老师 借：应付职工薪酬（借方） 贷：其他应收款（贷方）
2023-01-10 22:54:58
蒋飞老师：回复千又妈是的，从工资扣除是做这个分录的。
2023-01-10 23:18:07
千又妈：回复蒋飞老师 好的，太感谢老师了
2023-01-10 23:37:14
蒋飞老师：回复千又妈不客气，加油！祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-10 23:49:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 绿光 发表的提问：
老师，建造不动产而领用产品的这个分录，待抵扣这步没看懂
您好 因为不动产进项税额分两次抵扣 第一次60% 13个月后抵扣剩余的40%
7楼
2023-01-10 21:23:57
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 你是々我的々*小幸福＆ 发表的提问：
不动产首次只能抵扣60，这个会计分录谁会做呀？？？待抵扣的40%放到哪个科目里
当月入账： 借：在建工程 应交税费--应交增值税（60%进项税） 应交税费--应交增值税（40%待抵扣税金） 贷：应付账款
8楼
2023-01-10 22:48:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，不动产要分两年进行抵扣，那对方开进来就是一张52万的，要怎样分开两年抵扣呀？
你好，第一年抵扣52*60%*11%, 第二年抵扣52*40%*11%
9楼
2023-01-10 23:44:28
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娇气的啤酒：回复邹老师 老师，拿到的票是一张的呀，认证后就是全额的呀，要怎么操作
2023-01-11 00:15:11
邹老师：回复娇气的啤酒你好，填写表格分两年抵扣，认证当然是一次
2023-01-11 00:37:28
娇气的啤酒：回复邹老师 老师，是申报的时候分开两年抵扣吗？
2023-01-11 01:01:49
邹老师：回复娇气的啤酒你好，是的，通过表格 的填写分两年抵扣
2023-01-11 01:23:52
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
不动产分期抵扣计算表中的不动产主要包括哪些？
指房屋、建筑物。
10楼
2023-01-11 00:50:34
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半夏微凉：回复方亮老师 @李方亮:老师租来的算吗
2023-01-11 01:20:35
方亮老师：回复半夏微凉不算的。
2023-01-11 01:50:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 阿亮 发表的提问：
老师，你好！预付的不动产税怎么做会计分录
您好，您的意思是预交的增值税是吗
11楼
2023-01-11 01:52:52
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阿亮：回复文老师 嗯，
2023-01-11 02:16:34
文老师：回复阿亮借应交税费--应交增值税（预交税款）贷银行存款
2023-01-11 02:28:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 你赢了～我最美～ 发表的提问：
去年取得不动产，一次性全额抵扣了。现在想修改过来，分两年抵扣，这一分录应该怎么做。谢谢！
会计分录： 借：应交税费——待抵扣进项税额 （按原发票注明税款的40%入账） 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出 （按原发票注明税款的40%入账）
12楼
2023-01-11 03:21:21
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你赢了～我最美～：回复宋生老师 老师，那么待第二年抵扣剩余40%时应该怎么做账？是借：应交税费——进项税额转入40%部分 贷：应交税费——待抵扣进项税额40% 请问这样做对吗？
2023-01-11 03:41:14
宋生老师：回复你赢了～我最美～第13个月时，从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”，进入当期实际可以抵扣进项税额。 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 　　贷：应交税费——待抵扣进项税额
2023-01-11 04:04:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雪蝶 发表的提问：
2018年购入不动产存在进项待抵扣现在咋做分录
现在抵扣 分录 借应交税费-应交增值税进项税额贷应交税费-待抵扣进项税额
13楼
2023-01-11 04:19:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 源源不断 发表的提问：
你好！！我想请问一下，不动产抵扣，是从什么时候开始可以抵扣的呀？？
您好 营改增不动产可以抵扣从2016年5月1日起实施
14楼
2023-01-11 05:43:23
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ wangzheng 发表的提问：
老师 您好 现在不动产不分期抵扣了吗
同学您好，现在是一次性抵扣的了。
15楼
2023-01-11 07:02:40
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