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汇算清缴所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
16楼
2023-01-11 10:12:01
全部回复
魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-01-11 10:26:56
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-01-11 10:43:31
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-01-11 10:59:37
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-11 11:18:15
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-01-11 11:33:22
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-01-11 12:00:17
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-01-11 12:16:11
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-01-11 12:44:20
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-01-11 13:11:15
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-01-11 13:33:03
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-01-11 14:02:59
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-01-11 14:22:24
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-01-11 14:44:36
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-01-11 15:10:08
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-01-11 15:29:57
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-01-11 15:52:18
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 16:13:28
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-11 16:39:05
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
17楼
2023-01-11 11:08:37
全部回复
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
18楼
2023-01-11 12:13:04
全部回复
依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2023-01-11 12:32:34
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2023-01-11 12:53:33
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2023-01-11 13:19:24
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2023-01-11 13:34:08
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-01-11 14:03:36
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-01-11 14:28:47
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2023-01-11 14:45:49
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
19楼
2023-01-11 13:23:25
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
20楼
2023-01-11 14:35:39
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