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汇算清缴所得税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
所得税汇算清缴需要计提吗？缴纳汇算清缴所得税分录个计提汇算清缴所得税分录？
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
1楼
2023-01-10 17:30:16
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
2楼
2023-01-10 18:31:22
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
3楼
2023-01-10 19:38:52
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-01-10 20:01:18
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-01-10 20:30:15
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-01-10 20:52:17
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-01-10 21:06:52
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-01-10 21:33:11
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-01-10 21:50:05
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-01-10 22:10:20
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-01-10 22:24:05
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-01-10 22:52:07
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-01-10 23:08:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
4楼
2023-01-10 20:54:33
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
5楼
2023-01-10 22:06:55
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
6楼
2023-01-10 22:59:15
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陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2023-01-10 23:16:37
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2023-01-10 23:29:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
7楼
2023-01-11 00:09:18
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fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2023-01-11 00:38:01
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2023-01-11 00:54:27
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-01-11 01:11:49
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2023-01-11 01:29:25
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2023-01-11 01:50:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
8楼
2023-01-11 01:04:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
9楼
2023-01-11 02:19:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
汇算清缴时补缴所得税会计分录有吗
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
10楼
2023-01-11 03:13:20
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春华秋实：回复邹老师 按上面的分录做，在财务软件中，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整，应该在贷方分录!但做了贷方分录，应交所得税又不一样了！遇到过吗？
2023-01-11 03:34:07
邹老师：回复春华秋实你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2023-01-11 03:46:37
春华秋实：回复邹老师 问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧
2023-01-11 04:10:27
邹老师：回复春华秋实你好，符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 如果没有发生以前年度损益调整，那资产负债表与利润表的关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 如果有发生以前年度损益调整，那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响
2023-01-11 04:31:25
春华秋实：回复邹老师 你发的补缴所得税分录是一步过程吗？不存在多缴税分录？
2023-01-11 04:45:55
邹老师：回复春华秋实你好，汇算清缴时补交所得税就做这3个分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 如果多交是做退税分录，做上面分录的相反分录
2023-01-11 05:09:52
春华秋实：回复邹老师 利润分配——未分配利润最后年底怎么处理？
2023-01-11 05:26:10
邹老师：回复春华秋实你好，结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目，不需要再做其他处理了
2023-01-11 05:39:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
11楼
2023-01-11 04:19:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
12楼
2023-01-11 05:23:35
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匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2023-01-11 05:51:19
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2023-01-11 06:01:50
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2023-01-11 06:30:47
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2023-01-11 06:42:26
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2023-01-11 07:07:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
13楼
2023-01-11 06:25:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
14楼
2023-01-11 07:53:47
全部回复
努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-01-11 08:15:40
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-01-11 08:33:39
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-01-11 08:54:03
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-01-11 09:06:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
15楼
2023-01-11 09:00:33
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