┧E·land╁：回复邹老师 应交税费的二级科目不是销项税额是吗？

邹老师：回复┧E·land╁你好，小规模就是应交增值税，如果是一般纳税人，是应交增值税（销项税额）

程小猫：回复苏老师 谢谢老师

苏老师：回复程小猫不客气！如果还算满意请给好评，谢谢！

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 现在是不是不可以入待摊费用了？

徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，没有待摊费用科目了

邹老师：回复爱笑的流沙请问你想问的问题具体是？

Zxy：回复meizi老师 还没做账，现在做呢

Zxy：回复meizi老师 那次月退款的整个分录是什么

meizi老师：回复Zxy你好 那你都作废了就不做了。 直接做一笔借银行存款贷应付账款 到时 退 借应付账款贷银行存款

范范 ：回复袁老师 这个月公司发了工地上的工人工资650000，会计分录是：借工程施工－合同成本（劳务成本）贷：银行存款，那年末在资产负债表中，这一笔如何体现

袁老师：回复范范 这个体现在存货项目

范范 ：回复袁老师 @袁老师:公司员工出差回来报销餐费和油费，会计分录怎么做

袁老师：回复范范 计入管理费用--差旅费

范范 ：回复袁老师 @袁老师:那员工每个月有餐费补贴，怎么做

袁老师：回复范范 那就计入工资

范范 ：回复袁老师 @袁老师:老师，这个月收到项目部分工程款475万，是现金，会计分录是借库存现金，贷工程结算是吗？那在资产负债表里，工程结算如何体现

袁老师：回复范范 作为存货的抵减项，减少存货即可

范范 ：回复袁老师 @袁老师:什么意思，不太懂，收到的是工程款，难道不是在预收账款中体现吗

袁老师：回复范范 这个你最好分清你是按建筑行业还是企业会计做账，别混淆了

范范 ：回复袁老师 @袁老师:我是按建筑行业

袁老师：回复范范 那是对的

范范 ：回复袁老师 @袁老师:那您的意思是在存货那一栏填写负数？

袁老师：回复范范 是的啊

范范 ：回复袁老师 @袁老师:老师，我想问下，当月交当月的社保，那计提和缴纳时的会计分录分别是什么

袁老师：回复范范 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

范范 ：回复袁老师 @袁老师:老师，上个月员工出差回来报销餐费是900元，当时只开了收据，这个月有别的酒店开的餐费发票，金额是1200，我能不能用这发票来抵？那会计分录的金额是写900，还是写1200？

袁老师：回复范范 这个用900吧

Vicky7.18：回复小锁老师 收到了，工资也是在我们这边发放，个税也是在我们这里申报的

小锁老师：回复Vicky7.18如果这个钱是服务费，那就是你们的主营业务收入，如果这个钱是工资，那就是计入费用

Vicky7.18：回复小锁老师 如果计入费用怎么做账呢

小锁老师：回复Vicky7.18计入管理费用这样，贷方是应付职工薪酬