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金税盘维护费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Lucia 发表的提问：
金税盘、维护费会计分录？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
1楼
2023-01-10 20:20:55
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余老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 荒岛晴空 发表的提问：
金税盘的维护费咋做会计分录
支付时：借：管理费用 贷：现金 抵扣时：借：应交税金--应交增值税--抵减税款 贷：管理费用
2楼
2023-01-10 21:20:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 俏皮的奇迹 发表的提问：
金税盘维护费会计分录怎么做
你好，是小规模还是一般纳税人？
3楼
2023-01-10 22:40:35
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俏皮的奇迹：回复邹老师 是一搬
2023-01-10 22:58:00
邹老师：回复俏皮的奇迹你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-10 23:13:26
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ Hetty 发表的提问：
金税盘维护费的会计分录怎么写？
你好，金税盘是可以全额抵扣的，所以做借：管理费用，贷：银行存款，然后借：应交增值税-未交增值税，贷：管理费用
4楼
2023-01-10 23:39:48
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Hetty：回复小祝老师 怎么理解？
2023-01-11 00:05:40
小祝老师：回复Hetty因为这个钱是可以全额抵扣的，所以应交增值税是借方，管理费用一借一贷证明没有发生费用。就是这个意思。
2023-01-11 00:18:05
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 段 发表的提问：
金税盘维护费入账如何做会计分录
借：管理费用  贷：银行存款/现金 借：应交税费——应交增值税（减免税款）  贷：管理费用 
5楼
2023-01-11 00:45:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海英 发表的提问：
支付金税盘维护费的会计分录怎么做？
你是小规模还是一般纳税人？
6楼
2023-01-11 01:38:27
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海英：回复maize老师 一般纳税人
2023-01-11 01:51:44
maize老师：回复海英服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-01-11 02:13:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 宋枭 发表的提问：
交金税盘维护费580元，怎么做会计分录？
借管理费用贷银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
7楼
2023-01-11 03:00:37
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宋枭：回复郭老师 同时在一笔分录中做吗？不是在抵扣时做第二笔分录吧
2023-01-11 03:26:24
郭老师：回复宋枭抵扣的时候做第二笔就可以。
2023-01-11 03:50:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
老师,航天金税盘和维护费的会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
8楼
2023-01-11 04:29:16
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
第二次购买金税盘和维护费的会计分录
借：管理费用 贷：银行存款/库存现金 2、实际发生抵减时冲减管理费用（如果本期不抵减无需做账务处理）： 借：应交税费—应交增值税（减免税款）（抵减一般计税） 或应交税费—简易计税（抵减简易计税） 或应交税费—应交增值税（小规模纳税人抵减） 贷：管理费用（或者借方红字）
9楼
2023-01-11 05:56:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Paranoid. 偏执 发表的提问：
金税盘维护费怎么做账？会计分录是什么
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
10楼
2023-01-11 06:49:39
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Paranoid. 偏执：回复邹老师 小规模纳税人也可以减免吗？
2023-01-11 07:02:50
邹老师：回复Paranoid. 偏执你好，是的，也是可以全额减免的
2023-01-11 07:32:33
Paranoid. 偏执：回复邹老师 我们是小规模纳税人，这个季度销售额只有10000，免交增值税，按照这个做下来，应交税费成负值了合理吗？
2023-01-11 07:51:16
邹老师：回复Paranoid. 偏执你好，在没有应纳税额的时候，是无法减免的 在本身产生了应纳税额的情况下才可以减免税控盘维护费金额的
2023-01-11 08:19:37
Paranoid. 偏执：回复邹老师 可以在下一个季度进行减免吗？
2023-01-11 08:44:32
邹老师：回复Paranoid. 偏执你好，在取得发票之日起12个月之内都是可以减免的
2023-01-11 09:08:46
Paranoid. 偏执：回复邹老师 好的，谢谢老师！！！
2023-01-11 09:20:09
邹老师：回复Paranoid. 偏执不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-11 09:44:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
支付金税盘的维护费的会计分录怎么做？
借：管理费用——办公费 贷：银行存款
11楼
2023-01-11 08:05:53
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 干净的海燕 发表的提问：
第二次购买金税盘和维护费的会计分录
借：管理费用 贷：银行存款/库存现金 2、实际发生抵减时冲减管理费用（如果本期不抵减无需做账务处理）： 借：应交税费—应交增值税（减免税款）（抵减一般计税） 或应交税费—简易计税（抵减简易计税） 或应交税费—应交增值税（小规模纳税人抵减） 贷：管理费用（或者借方红字）
12楼
2023-01-11 09:32:40
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 俏皮的奇迹 发表的提问：
金税盘维护的会计分录怎么做
借：管理费用—办公费 贷：银行存款
13楼
2023-01-11 10:36:12
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俏皮的奇迹：回复辜老师 抵税呢
2023-01-11 11:07:45
辜老师：回复俏皮的奇迹借，应交税费-应交增值税-减免税，贷管理费用
2023-01-11 11:30:45
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
金税盘维护费280元，抵扣时会计分录如何做？
借管理费用 280 贷银行存款或现金280 抵减税费时 借应交税费 280贷管理费用280
14楼
2023-01-11 11:26:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Y_R 发表的提问：
老师，请问金税盘维护费会计分录怎么做呀？
借管理费用贷银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
15楼
2023-01-11 12:18:31
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Y_R：回复郭老师 减免税款 不用转到未交增值税吗？
2023-01-11 12:48:58
郭老师：回复Y_R你好，需要结转的月末结转或者是年末结转，这个自己决定和你的进项销项一样做。
2023-01-11 13:00:44
Y_R：回复郭老师 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税减免税款 贷：管理费用负数 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税减免税款
2023-01-11 13:21:02
郭老师：回复Y_R你好，第三个分录不对借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。
2023-01-11 13:44:37
Y_R：回复郭老师 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-增值税-减免税 贷：管理费用负数 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-增值税-减免税 老师，是这样子吗？ 那转出未交增值税，还要做第4个分录吗？还需要转到未交税费吗？
2023-01-11 13:58:39
郭老师：回复Y_R转出未交增值税，他是三级科目，如果需要交增值税，还需要做一步借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-01-11 14:09:31
Y_R：回复郭老师 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-增值税-减免税 贷：管理费用负数 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-增值税-减免税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税 老师，是这样子吗？
2023-01-11 14:37:31
郭老师：回复Y_R不是的 不是这么做的 你看我写的分录 需要交增值税 这个余额是销项减去进项减去减免税款 算出来的 不是单独的结转的减免税款的金额
2023-01-11 15:07:24
Y_R：回复郭老师 麻烦老师帮我写下完整的分录好吗 谢谢老师
2023-01-11 15:33:29
郭老师：回复Y_R你好完整的分录，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款，需要交增值税，借应交税费应交增值税转出，未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-01-11 15:47:10
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