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会计科目用错账务调整
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
会计科目用错怎么调整
你好 冲掉错误的分录 再按正确的写个就可以了
1楼
2023-01-11 08:02:27
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
我想咨询一下，我公司在税局备案的会计制度是小企业会计准则，财务软件也必须选择2013小企业会计准则吗？但小企业会计准则中没有“以前年度损益调整”科目，若以后要调整上年错账该怎么办？此科目还在用吗？若不用此科目调账，又该怎么调整上年错账啊？
小企业会计准则有以前年度损益调整科目啊，科目编码 6901 6901 以前年度损益调整 企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。期末，余额转入“本年利润”科目，无余额。 
2楼
2023-01-11 09:06:33
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨东 发表的提问：
小规模公司，现在发现前年的账目用错会计科目，怎么调整呢？
你好，可以做分录调整的，涉及损益的，需要以前年度损益调整
3楼
2023-01-11 10:02:38
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晨东：回复紫藤老师 以前年度损益调整是企业会计准则用的科目，我们用的是小企业会计准则．也用这个科目吗？
2023-01-11 10:21:24
紫藤老师：回复晨东那么计入利润分配-未分配利润
2023-01-11 10:43:17
晨东：回复紫藤老师 用错的科目是　借　管理费用－房租 　　　　　　　贷　应付账款 发现挂账未付的房租这样做是不对的．我要怎么调整呢？
2023-01-11 10:54:47
紫藤老师：回复晨东没有支付的房租不需要做账， 借 应付账款 贷 利润分配-未分配利润
2023-01-11 11:13:27
晨东：回复紫藤老师 当时是想计提，所以做了　借　管理费用　贷　应付账款　现在看到一直挂着这笔账，当时也做不对，要怎么调呢？
2023-01-11 11:31:40
紫藤老师：回复晨东如果你计提了，可以，那么支付的时候冲掉
2023-01-11 11:45:40
晨东：回复紫藤老师 没有支付现在要怎么冲呢？
2023-01-11 12:01:34
紫藤老师：回复晨东没有支付就一直挂着的了
2023-01-11 12:18:35
晨东：回复紫藤老师 计提时挂在应付账款是错的，但还是不太明白你的意思，怎么调账
2023-01-11 12:37:57
紫藤老师：回复晨东借 应付账款 贷 其他应付款
2023-01-11 13:02:34
晨东：回复紫藤老师 直接做：借 应付账款 贷 其他应付款 不用充红之前的错账吗？
2023-01-11 13:17:36
紫藤老师：回复晨东直接做：借 应付账款 贷 其他应付款 不用充红之前的错账 做分录调整
2023-01-11 13:32:23
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.43w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
本年度涉及损益类会计科目的会计凭证错误调整用哪个科目？调整分录？我公司用的利润类科目是“结余”
同学你好 损益类科目调整可以用以前年度损益科目来进行处理 以前年度损益调整，主要核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 它是属于损益类科目，在损益表中反映。
4楼
2023-01-11 11:12:52
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陪你考证的初级班主任：回复朴老师 这个错误是本年度的，也用以前年度损益调整更正吗？
2023-01-11 11:41:46
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 不用 直接用损益类科目调整
2023-01-11 12:03:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小雨 发表的提问：
财务会计明细科目调整 预算会计明细科目无错需要做分录吗？
你好，同学。 不需要处理。如果预算会计没有错误
5楼
2023-01-11 12:04:16
全部回复
小雨：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2023-01-11 12:49:23
陈诗晗老师：回复小雨不客气，祝你工作愉快。
2023-01-11 13:16:21
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 喜燕儿 发表的提问：
去年的财务费用科目做错了，今年怎么调整，调整后会不会有影响
你好！把正确的分录写一下要看具体的业务
6楼
2023-01-11 13:16:40
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喜燕儿：回复QQ老师 借:其他应付款 财务费用利息收入 贷:银行存款 应该是财务费用利息支出
2023-01-11 13:41:55
QQ老师：回复喜燕儿你好！这个不影响利润的话可以不用调整
2023-01-11 14:02:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 实质重于形式 发表的提问：
老师，会计科目用错，调整时，摘要怎么写
你好 写订正X年X月的几号凭证
7楼
2023-01-11 14:10:09
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实质重于形式：回复玲老师 订正？
2023-01-11 14:23:02
玲老师：回复实质重于形式你好， 是的 写订正X年X月的几号凭证
2023-01-11 14:45:39
实质重于形式：回复玲老师 谢谢
2023-01-11 15:09:40
玲老师：回复实质重于形式不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-11 15:27:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 三顺 发表的提问：
以前会计科目用错了，调整，摘要怎么写？
摘要：调账 不需要写得太具体了
8楼
2023-01-11 15:34:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 小东姐 发表的提问：
我们公司的去年的账，会计科目记录有错，现在这么调整怎么调整
你好，错误的分录是？正确的分录应当是？
9楼
2023-01-11 16:49:24
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小东姐：回复邹老师 错误的是借 现金 贷 主营业务收入 应缴税费，应调整为 借 应收账款 贷 主营 应缴税费
2023-01-11 17:03:35
邹老师：回复小东姐借；应收账款 贷；库存现金 你好，做这个调整分录
2023-01-11 17:21:09
小东姐：回复邹老师 老师，还在吗
2023-01-11 17:39:19
邹老师：回复小东姐你好，在的，还有什么疑问？
2023-01-11 17:55:13
小东姐：回复邹老师 摘要里面是不是也要注明是调整几号凭证的
2023-01-11 18:10:31
邹老师：回复小东姐你好，摘要就是调整某某月份第多少号凭证
2023-01-11 18:37:55
小东姐：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 18:48:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 斯文的丝袜 发表的提问：
会计科目上个月记错怎么调整
你好，之前错误的分录是？正确的分录应当是？
10楼
2023-01-11 18:17:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 安 发表的提问：
当发现前期会计分录所用某个科目有错误，是直接把错误的科目调整为正确科目，还是把以前整个错误分录借贷反方向再做一次？该如何调账呢
你好，可以综合做一笔调整分录 也可以是先冲销错误，然后做一笔正确的
11楼
2023-01-11 19:29:38
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.56w
引用 @ 消失在空气 发表的提问：
之前会计把会计科目挂错了，现在要整个调整科目，怎么处理，应该挂在应付账款，挂在了其他应付款科目
借其他应付款贷应付账款
12楼
2023-01-11 20:47:28
全部回复
消失在空气：回复暖暖老师 可以全部调整过来吗？
2023-01-11 21:17:21
暖暖老师：回复消失在空气嗯，如果错了可以全部调整过来的
2023-01-11 21:32:43
消失在空气：回复暖暖老师 调账说明怎么写
2023-01-11 21:51:25
暖暖老师：回复消失在空气调整错误课目，写好XX月XX号凭证
2023-01-11 22:19:26
消失在空气：回复暖暖老师 不止一笔啊！从2013年开始，科目都挂错了
2023-01-11 22:44:51
消失在空气：回复暖暖老师 涉及很多往来账
2023-01-11 23:14:18
暖暖老师：回复消失在空气那就直接写调账处理
2023-01-11 23:25:04
消失在空气：回复暖暖老师 摘要写调账处理？然后全部调整？附件需要什么？
2023-01-11 23:39:18
暖暖老师：回复消失在空气调整分录没有附件的
2023-01-12 00:09:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 静听细雨 发表的提问：
固定资产计提科目用错怎么调整? 如2019年11月购入，12月计提 借 销售费用 1万 贷 累计折旧 1万 错写成 借 销售费用 1万 贷 累计摊销 1万 2020年3月才发现用错科目，2020年已提了2万 请问2019年12月和2020年用错的科目账务怎么调整?
直接做 借：累计摊销 贷：累计折旧
13楼
2023-01-11 21:43:57
全部回复
静听细雨：回复张艳老师 老师，能把金额显出来吗?不用以前年度调整科目吗(没操作过不是跟明白，所 请把2019年2020年调整的分录都列出来，还有把摘要也写一下 谢谢!
2023-01-11 22:06:32
静听细雨：回复张艳老师 请把分录和金额搞要写一下
2023-01-11 22:23:39
张艳老师：回复静听细雨由于就是累计摊销和累计折旧科目使用错误，直接调整就是了。因为不涉及损益科目，所以不涉及到使用以前年度损益调整科目。 借：累计摊销 3 贷：累计折旧 3
2023-01-11 22:41:36
静听细雨：回复张艳老师 谢谢老师! 请问这个分录的摘要怎么写?
2023-01-11 22:54:44
张艳老师：回复静听细雨摘要写：订正XX年XX月XX号凭证
2023-01-11 23:22:44
静听细雨：回复张艳老师 5笔都这样写吗
2023-01-11 23:37:47
张艳老师：回复静听细雨是的，都是这样写摘要的。
2023-01-11 23:53:37
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
我就是想问问 用速达软件记账 往来科目记错 红字冲销调整 调整后科目余额会不减反加吗？
你好，请在说明一下，没明白你的意思，做红字凭证的话，应该是减少吧，
14楼
2023-01-11 23:01:22
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 消失在空气 发表的提问：
之前会计把会计科目挂错了，现在要整个调整科目，怎么处理，应该挂在应付账款，挂在了其他应付款科目
你好，调账 冲应付账款调到其他应付款
15楼
2023-01-11 23:54:50
全部回复
消失在空气：回复王瑞老师 不是
2023-01-12 00:06:03
消失在空气：回复王瑞老师 要挂在应付账款科目下
2023-01-12 00:32:23
消失在空气：回复王瑞老师 之前一直挂在其他应付款
2023-01-12 00:44:53
消失在空气：回复王瑞老师 ？
2023-01-12 01:12:08
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