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冲减以前费用会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ qiaohongyan108 发表的提问：
18年的差旅费发票(住宿发票)没有认证，现在需要认证，进项税额就要冲减费用，走以前年度损益，会计分录怎么做了
您好 请问大概多少进项税额
1楼
2023-01-11 08:28:48
全部回复
qiaohongyan108：回复bamboo老师 差不多有2000吧
2023-01-11 08:50:07
bamboo老师：回复qiaohongyan108那可以计入当期损益就好了
2023-01-11 09:05:17
qiaohongyan108：回复bamboo老师 如果要走以前年度损益，怎么做分录了？
2023-01-11 09:18:42
bamboo老师：回复qiaohongyan108借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-01-11 09:39:28
qiaohongyan108：回复bamboo老师 不走应交税费 -应交所得税？
2023-01-11 10:03:59
bamboo老师：回复qiaohongyan108您要调整汇算清缴申报表？
2023-01-11 10:20:07
qiaohongyan108：回复bamboo老师 走以前年度损益调整不是3步了吗？，中间不是还有一步应交税费-应交所得税？
2023-01-11 10:44:03
bamboo老师：回复qiaohongyan108如果您不调整申报表 您暂时不需要缴纳企业所得税 计提了 帐也不平啊 应交税费一直挂着
2023-01-11 10:57:36
qiaohongyan108：回复bamboo老师 走以前年度损益，不是都要调整申报表的吧！
2023-01-11 11:12:55
bamboo老师：回复qiaohongyan108涉及到损益科目 就应该调整 不调整 税务查到也让您调整的 如果这样的话 那大家都都在后面年度这样处理 不是少交 了企业所得税？
2023-01-11 11:31:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
这是补录以前年度费用的会计分录，那冲减的所得税怎么申报呢？
你好，是所得税办理退税吗
2楼
2023-01-11 09:38:07
全部回复
布兜小新：回复邹老师 你好，老师，是2016年的一笔费用放在2017年录入的，现在会计分录里有冲减所得税，那怎么申报冲减这笔所得税呢？在哪个申报表填？
2023-01-11 10:01:01
邹老师：回复布兜小新你好，在所得税汇算清缴申报的时候填写在成本明细表中扣除
2023-01-11 10:11:45
布兜小新：回复邹老师 嗯，好的，那冲减所得税这笔分录我可以不做吗？到汇算清缴的时候直接和其他补交或冲减的所得税合在一起得出一个数，做一个最终的会计分录
2023-01-11 10:28:56
邹老师：回复布兜小新你好，可以这样做调整
2023-01-11 10:46:46
布兜小新：回复邹老师 好的，谢谢老师，那我现在就做两笔分录就可以了是吗？借以前年度损益 贷库存现金 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益
2023-01-11 11:16:44
布兜小新：回复邹老师 老师，麻烦您回答一下，谢谢
2023-01-11 11:44:19
布兜小新：回复邹老师 老师，您好，可以回答下吗，谢谢
2023-01-11 12:10:39
邹老师：回复布兜小新借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 你好，补税是做这个分录
2023-01-11 12:38:21
布兜小新：回复邹老师 老师，您好，我说的不是补税的分录，是补录费用的分录
2023-01-11 12:50:48
邹老师：回复布兜小新借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目
2023-01-11 13:13:10
布兜小新：回复邹老师 嗯，好的，谢谢，那由于调整费用导致所得税的增减的这笔分录 借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税，可以不用做了吗
2023-01-11 13:29:45
邹老师：回复布兜小新你好，有补税就需要做，如果没有补税就不涉及的
2023-01-11 13:52:10
布兜小新：回复邹老师 有补税，可以在汇算清缴的时候直接和其他补交或冲减的所得税合在一起得出一个数，做一个最终的会计分录吗
2023-01-11 14:19:54
邹老师：回复布兜小新你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-11 14:30:48
布兜小新：回复邹老师 老师，我知道分录怎么做，我的意思是现在不做补税的这个分录，到汇算清缴的时候和其他补交或冲减的所得税合在一起算出需要补交或冲减的所得税，做一个最终的会计分录可以吗
2023-01-11 15:00:32
邹老师：回复布兜小新你好，可以这样处理的
2023-01-11 15:19:53
布兜小新：回复邹老师 好的，谢谢，如果是补录2016的费用，需要冲减所得税，也可以这样处理吗
2023-01-11 15:32:36
邹老师：回复布兜小新你好，是可以这样处理
2023-01-11 15:45:45
布兜小新：回复邹老师 好的，谢谢，以后知道怎么操作了
2023-01-11 16:04:47
邹老师：回复布兜小新不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-11 16:33:59
布兜小新：回复邹老师 老师，我还想问一下哈，成本明细表不是调整的本年度的吗？那通过以前年度损益调整的费用可以填在这个表里？
2023-01-11 16:58:25
邹老师：回复布兜小新你好，如果是汇算清缴之前发生的是本年的，是可以填写的
2023-01-11 17:12:47
布兜小新：回复邹老师 不是2017的，是2016年的
2023-01-11 17:39:41
邹老师：回复布兜小新你好，如果属于2016汇算清缴之前发生的是16年的费用，是可以这样填写的
2023-01-11 18:05:31
布兜小新：回复邹老师 老师，我的意思是现在是该做2017年的汇算清缴了，但是我的以前年度损益调整的是2016的费用，这个该怎么填
2023-01-11 18:17:10
布兜小新：回复邹老师 或者说我调整的2016年费用是在2016年汇算清缴以后了，怎么处理呢，老师
2023-01-11 18:45:02
布兜小新：回复邹老师 老师，麻烦回答下，可以吗
2023-01-11 19:05:56
邹老师：回复布兜小新你好，需要做做2016年汇算清缴的更正申报
2023-01-11 19:17:14
布兜小新：回复邹老师 除了更正申报，还有别的方法吗？老师
2023-01-11 19:30:15
邹老师：回复布兜小新你好，之前年度汇算清缴数据有误，只能是通过更正申报调整到正确的
2023-01-11 19:57:46
布兜小新：回复邹老师 好吧，知道了，谢谢老师
2023-01-11 20:19:10
邹老师：回复布兜小新不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-11 20:40:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 诗诗老师 发表的提问：
年终奖多计提，怎么调整以前年度损益？需要冲减费用？
借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整 可以做这个多计提的冲销分录
3楼
2023-01-11 11:05:28
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
以前年度的会计分录做错了，现在是得先红冲再做正确的分录吗还是咋滴？
不涉及损益，红字冲减再录入正确分录
4楼
2023-01-11 12:12:14
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小紫儿：回复吴少琴老师 之前做的是借:销售费用 应交税费-增值税-进账 贷:银行存款 但我认为销售费用应该改为固定资产，那这个现在怎么做分录呢
2023-01-11 12:42:31
吴少琴老师：回复小紫儿借固定资产 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2023-01-11 13:10:45
小紫儿：回复吴少琴老师 好的明白了谢谢老师
2023-01-11 13:36:55
吴少琴老师：回复小紫儿满意请打五星好评
2023-01-11 14:02:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ katlyn 发表的提问：
冲减预提费用的会计分录
你好 现在费用不预提 了 冲减就是费用就是贷方是预提费用科目
5楼
2023-01-11 13:32:58
全部回复
katlyn：回复玲老师 我做预提的时候是，借：管理费用，贷：其他应付款
2023-01-11 13:51:38
katlyn：回复玲老师 那冲减的时候呢
2023-01-11 14:03:51
玲老师：回复katlyn你好 因为什么冲减的，说一下业务情况
2023-01-11 14:18:01
katlyn：回复玲老师 不够费用
2023-01-11 14:37:36
玲老师：回复katlyn方便把问题补充完整吗
2023-01-11 14:47:40
katlyn：回复玲老师 收入过大，成本费用不够，所以预提的费用
2023-01-11 15:12:45
玲老师：回复katlyn现在冲减原来预提 的费用 借：管理费用负数 ，贷：其他应付款负数
2023-01-11 15:33:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
冲减以前预缴的企业所得税的会计分录？
你好，是本年的还是以前年度的
6楼
2023-01-11 14:39:13
全部回复
喜洋洋：回复邹老师 本年的
2023-01-11 15:07:50
邹老师：回复喜洋洋你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
2023-01-11 15:36:26
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 背后的冬日 发表的提问：
发现以前年度（3年前）报销存在不合规定的发票，假如现在整改需要清退的话，清退之后，怎么做分录？还能冲减费用支出科目吗？
你好用以前年度损益调整
7楼
2023-01-11 15:43:10
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
利息收入可以冲减财务费用，会计分录是什么
借银行存款 财务费用 负数
8楼
2023-01-11 16:35:19
全部回复
平安是福：回复方老师 @方老师：不能直接计入借银行存款 贷 财务费用吗
2023-01-11 17:01:06
方老师：回复平安是福这样会导致科目余额表金额与利润表的财务费用不一致。
2023-01-11 17:30:46
平安是福：回复方老师 @方老师：如果之前都是贷财务费用的，那怎么更正
2023-01-11 17:45:56
方老师：回复平安是福不用更正，结果不影响，不清楚的人要进行核对后才知道原因。。 以后做借方负数就可以。
2023-01-11 18:02:33
平安是福：回复方老师 @方老师：谢谢，老师
2023-01-11 18:22:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
冲减管理费用会计分录怎么做
你好，借；库存现金等科目，贷；管理费用（或借方红字）
9楼
2023-01-11 17:48:18
全部回复
吴丹丽：回复邹老师 借 银行存款 贷管理费用 就行是不是
2023-01-11 18:14:32
邹老师：回复吴丹丽你好，如果是银行退回了，那就可以这样做分录的
2023-01-11 18:43:10
吴丹丽：回复邹老师 月末要做什么会计分录吗
2023-01-11 19:00:37
邹老师：回复吴丹丽你好，需要做结转损益分录，以及本年利润结转到利润分配的分录 借；管理费用，贷；本年利润 借；本年利润，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-11 19:13:07
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
冲减以前年度预交企业所得税的会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
10楼
2023-01-11 19:02:38
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ FFANG 发表的提问：
冲减费用，现金调增，会计分录是做红字还是相反分录？
做借方红字，费用不能做贷方，需要做借方，
11楼
2023-01-11 20:26:48
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
冲减费用的会计分录做成借方负数正确吗，比方要冲减营业费用500怎么做分录最正确
您好！可以做借方负数的。借：营业费用 -500 贷：现金等-500
12楼
2023-01-11 21:47:13
全部回复
樱花雨：回复宋生老师 我如果把多提的营业费用做成应收账款呢，应该是借：应收账款500；借营业费用-500，这样可以吗
2023-01-11 22:16:20
宋生老师：回复樱花雨您好！可以的。
2023-01-11 22:27:17
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
以前年度应收帐款冲抵费用当期未处理，现在该怎么做分录
你好，你之前是怎么挂的帐？
13楼
2023-01-11 22:43:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 会计 发表的提问：
您好，以前年度个人承担费用由部门承担，本年度如何做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目
14楼
2023-01-11 23:35:37
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 干净的刺猬 发表的提问：
冲减跨年的管理费用怎么做会计分录
你好  借以前年度损益调整负数  贷应付等负数  
15楼
2023-01-12 00:29:59
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