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小企业外币交易的会计处理案例
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 古月 发表的提问：
小规模纳税人享受的减免增值税经过账务处理后（营业外收入）要交企业所得税吗？如果不见怎么做会计账务处理呢？
你好！ 是的，需要交企业所得税的 减免时 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
91楼
2022-12-25 06:19:19
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蒋飞老师：回复古月正常交纳时 借：应交税费…应交增值税 贷：银行存款
2022-12-25 06:41:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 坦率的香水 发表的提问：
求房屋士地置换且收到补价的会计、税务处理案例
https://wk.baidu.com/view/6d112776d4d8d15abf234e0f 看看这里对你有帮助
92楼
2022-12-25 06:46:23
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雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
老师，请您看一下例3的第一小问的答案，为什么16年12月31日不需要做会计处理
不是立即可行权的，再授予日不做会计处理
93楼
2022-12-25 07:12:00
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心如止水：回复雨轩老师 授予日为12月8日，不是12月31日啊
2022-12-25 07:57:38
雨轩老师：回复心如止水因为等待期从2017年1月1日开始的，而不是从授予日开始计算。如果是从授予日开始计算，12月31日是需要进行会计处理的
2022-12-25 08:16:32
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 路娜 发表的提问：
企业处置低值易耗品要交税么？当时低值易耗品没有入库，直接入费用了1？如何做会计处理
你好！不用交税的，借：管理费用-低值易耗品 贷：现金
94楼
2022-12-26 06:06:29
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路娜：回复陈静老师 老师啊，我是销售
2022-12-26 06:25:26
陈静老师：回复路娜你好！处置交增值税。记入其他业务收入或营业外收入（看贵公司该行为是否经常发生） 借：现金（或银存） *** 贷：其他业务收入 *** 应交税金（增） ***
2022-12-26 06:40:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 闹闹 发表的提问：
关于外币交易的这种题有什么好的方法么？能请老师详细解答一下么？
你看一下图片，你这里就是说归还的时候，那么你计算的就是归还时候你总共支付的金额和你之前账上借款和利息的一个金额差额，就是汇兑损益。
95楼
2022-12-26 06:21:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 唠叨的秀发 发表的提问：
我国外币交易核算为什么采用两项交易观的当期确认法?
您好，因为这样更符合历史成本核算处理，以及更符合权责发生制的财务处理方式。
96楼
2022-12-26 06:42:00
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 雪中打伞人 发表的提问：
对于外币交易，其他权益工具的交易费用在购买的时候计入成本，在期末计算汇兑差额的时候不考虑么？就例如下面这道题，怎么做？
其他权益工具投资是非货币性的资产，所以期末没有汇兑差额
97楼
2022-12-26 07:11:59
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雪中打伞人：回复舟舟老师 可是对于外币非货币性金融资产形成的汇兑差额，与其公允价值变动一并计入其他综合收益，这又是什么情况呢？
2022-12-26 07:24:37
舟舟老师：回复雪中打伞人不好意思，我这里表述不对，一般非货币性资产是不产生汇兑差额的，但是其他权益工具投资是产生差额的，但是要计入其他综合收益 这道题计算差额，由于相关费用是人民币，所以计算的时候不需要把他写进去
2022-12-26 07:53:17
雪中打伞人：回复舟舟老师 也就是说其他权益工具这是特殊的情况么？
2022-12-26 08:20:25
舟舟老师：回复雪中打伞人对的，是非货币性资产的特殊情况
2022-12-26 08:34:26
雪中打伞人：回复舟舟老师 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，如果是债券类的是不是计入其他债券投资，权益类的计入其他权益工具啊
2022-12-26 08:47:35
舟舟老师：回复雪中打伞人您的理解是正确的
2022-12-26 09:13:46
雪中打伞人：回复舟舟老师
2022-12-26 09:26:14
雪中打伞人：回复舟舟老师
2022-12-26 09:46:34
雪中打伞人：回复舟舟老师 这个应收账款为什么要考虑折算率啊，不能按照即期汇率入账么？
2022-12-26 10:05:46
舟舟老师：回复雪中打伞人可以把题目拍全给我看看吗
2022-12-26 10:19:57
雪中打伞人：回复舟舟老师 您好，我看对于筹资那里，分类的话内源性筹资不包括预收账款，但是有的文章又把预收账款归类为内源性筹资，那内源性筹资具体包括什么啊
2022-12-26 10:30:40
舟舟老师：回复雪中打伞人内源融资是指公司经营活动结果产生的资金，即公司内部融通的资金，它主要由留存收益和折旧构成。是指企业不断将自己的储蓄（主要包括留存盈利、折旧和定额负债）转化为投资的过程。 这里的定额负债一般是经营性负债，是没有利息的，比如应付职工薪酬和预收账款等等
2022-12-26 10:41:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 罗达 发表的提问：
就是关于小微企业的具体案例。是在财务管理方面的
是哪方面的
98楼
2022-12-27 06:19:55
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罗达：回复邹老师 @邹老师：具体门店的
2022-12-27 06:50:30
邹老师：回复罗达我这边没有现成的，不好意思
2022-12-27 07:09:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业期末计提固定资产减值准备，在进行会计处理时，应计入。答案是营业外支出，为什么呀？？？
非也 借；资产减值损失 贷；固定资产减值准备
99楼
2022-12-27 06:48:10
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 海丫 发表的提问：
请问有 关于采矿会计帐务处理学习案例有没？？
你好 可以去看看学堂的工业实操
100楼
2022-12-27 07:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
小企业会计制度公司增值税加计抵减后怎么做会计处理？ 抵减额计入营业外收入？
 你好； 是的。 抵减的部分计入营业外收入核算   
101楼
2022-12-28 06:40:54
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户99zxit 发表的提问：
2019年1月1日，甲公司支付价款1010万元（含交易费用10万元，购入 乙公司发行的股票200万股.甲公司将其指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。2019年12月31日，甲公司仍持有该股票，当日，该股票市 价为每股6元。 要求：（1)编制甲公司取得该金融资产的会计处理； 贷方不应该是其他货币资金吗？
你好，学员，如果题中没有明确说明证券户支付，贷方一般都是银行存款的，学员
102楼
2022-12-28 06:48:29
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业免征营业税的会计处理
我司于2015年某月取得营业税应税收入1.9万元，按照《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(即财税【2014】71号)文件规定，我司当月收入不足3万元，此收入不应缴纳营业税。对我司来说，此笔免征的营业税如何进行会计处理?是应该先计入“主营业务税金及附加”，再计入“营业外收入”科目，还是不做会计处理?有否政策依据?另，此笔营业税免征，那相应的城建税、教育费附加等附加税也相应免征吗?有附加税免征的相关规定吗?
103楼
2022-12-28 07:08:59
全部回复
李老师2：回复jossonli根据财政部财会[1995]6号文件规定： 一、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的营业税、消费税，借记“银行存款”科目，贷记“产品销售税金及附加”、“商品销售税金及附加”、“营业税金及附加”等科目。 查看完整答案： 这里有海量财税工作实战问题，还能免费向专家提问!
2022-12-28 07:40:28
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
小企业会计准则中没有营业外支出这个科目，滞纳金怎么处理？
你好，那么你放到管理费用---罚金里面比较好
104楼
2022-12-29 06:25:07
全部回复
xijunkokhjhk：回复王超老师 我这个是收到税务局退给我们的城镇睡，然后还有退给我们的滞纳金。这是以前年度的，而且是损益类的科目
2022-12-29 06:40:42
王超老师：回复xijunkokhjhk是的，因为你们没有营业外支出这个科目，估计也没有营业务收入这个科目，因此建议你放在管理费用里面进行冲减比较合适
2022-12-29 06:59:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 002 发表的提问：
非货币性资产交换中，换入可供出售金融资产支付的交易费用，和换入交易性金融资产支付的相关税费在会计处理上一样吗？
，不一样。可供出售金融资产的交易费用进入成本，交易性金融资产的交易费用则是记入投资收益
105楼
2022-12-29 06:42:04
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