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处理固定资产增值税的会计分录
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 饱满的柠檬 发表的提问：
请问老师，5000元以下的固定资产怎么做会计处理，会计分录该怎么做
不入固定资产直接费用就可以
91楼
2022-12-24 07:03:32
全部回复
饱满的柠檬：回复Kim 那累计折旧还需要提吗
2022-12-24 07:18:33
饱满的柠檬：回复Kim 需要申报加速折旧固定资产的申报表吗
2022-12-24 07:29:38
Kim：回复饱满的柠檬不需要计提折旧，也不需要填表
2022-12-24 07:52:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 谢叙 发表的提问：
固定资产处理掉（卖掉）会计分录怎么做？做账的时候需要注意什么事项吗？
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理 做到分录正确，金额正确就是了
92楼
2022-12-24 07:14:59
全部回复
谢叙：回复邹老师 这个税费是怎么交呢？
2022-12-24 07:37:53
邹老师：回复谢叙你好，你之前进项税额有抵扣吗
2022-12-24 08:01:13
谢叙：回复邹老师 没有的，我这边是小规模
2022-12-24 08:11:16
邹老师：回复谢叙你好，增值税按3% 的征收率减按2%征收
2022-12-24 08:36:27
谢叙：回复邹老师 意思是固定资产卖掉多少钱*2%是吗？
2022-12-24 08:55:32
谢叙：回复邹老师 老师，明白了，谢谢
2022-12-24 09:12:29
邹老师：回复谢叙你好，按含税金额/1.03*2%计算缴纳增值税
2022-12-24 09:32:03
谢叙：回复邹老师 老师，如果是变成废品处理掉可以免征税费吗？
2022-12-24 09:46:47
邹老师：回复谢叙你好，月度低于3万，季度低于9万吗
2022-12-24 09:56:57
谢叙：回复邹老师 老师您问的是开票金额吗？开票金额高于9万的
2022-12-24 10:21:16
邹老师：回复谢叙你好，是收入 高于9万，是不免征增值税的
2022-12-24 10:40:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 辣椒仔 发表的提问：
固定资产清理的会计分录
借固定资产清理累计折旧贷固定资产 借银行存款贷固定资产清理应交税费。
93楼
2022-12-25 05:51:45
全部回复
郭老师：回复辣椒仔然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。
2022-12-25 06:20:20
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 妞小姐 发表的提问：
我们单位出售固定资产 分录是 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：应收 贷：应交税费-增值税 固定资产清理 借：固定资产清理 贷：营业外收入 那么我们报税时 增值税 怎么报啊 填写增值税申报表怎么填写啊
你好，在申报表主表减免政策那一栏填减免额
94楼
2022-12-25 05:58:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 搞怪的草莓 发表的提问：
你好，购入固定资产的增值税加计扣除会计分录怎么样做？
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 抵扣借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存
95楼
2022-12-25 06:20:41
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 37°暖 发表的提问：
固定资产转入清理，固定资产原值109829.06元，净值41661.82，净残值,5491.5元，收到固定资产处置款40000元，该如何会计处理，固定资产清理取净值还是净残值
同学你好 转入固定资产的借方的，就是净值
96楼
2022-12-25 06:49:39
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
请问老师我们企业固定资产净残值是5千元。 我们处置的时候如何做会计处理分录那
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费 资产处置损益（差额，可在借方）
97楼
2022-12-25 07:12:00
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 谨慎的彩虹 发表的提问：
一次性让渡固定资产使用权收入的会计处理分录
你好 借：银行存款 贷：其他业务收入
98楼
2022-12-26 06:37:04
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 37°暖 发表的提问：
处置已经计提完折旧的固定资产，我们单位所有的固定资产都有净残值，固定资产原值109829.06元，净值41661.82，净残值,5491.5元，收到固定资产处置款40000元，该如何会计处理，固定资产清理取净值还是净残值
您好，如果是已经计提完折旧的固定资产，净值应该等于净残值，你这边不相等的原因是什么？
99楼
2022-12-26 07:04:59
全部回复
37°暖：回复王老师1 错了，没折旧完，
2022-12-26 07:26:03
王老师1：回复37°暖借：银行存款 40000 贷：固定资产清理 35398.23 应交税费-应交增值税（销项税额）4601.77 借：固定资产清理 41661.82 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 6263.59 贷：固定资产清理 6263.59
2022-12-26 07:42:46
37°暖：回复王老师1 计入营业外 ，汇算清缴要调增吗
2022-12-26 08:12:33
王老师1：回复37°暖不需要调增，但需要填报汇算清缴资产损失表
2022-12-26 08:35:24
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小鹏 发表的提问：
企业购买固定资产，收到对方增值税发票后，具体怎么处理阿。会计分录登记完，发票认证？计提折旧？
你好，认证发票录入凭证，当月购入次月折旧，就是这样流程
100楼
2022-12-26 07:11:59
全部回复
小鹏：回复吴月柳 老师，我们没有扫描仪，可以在增值税发票确认平台认证吗？还是必须去税务局自助认证？
2022-12-26 07:26:18
吴月柳：回复小鹏是购入什么的发票？机器的话可以在平台认证
2022-12-26 07:36:42
小鹏：回复吴月柳 辅助生产的设备
2022-12-26 08:03:34
吴月柳：回复小鹏可以在平台认证的
2022-12-26 08:21:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
公司买房做固定资产，会计分录应该如何处理？
借：固定资产 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款、库存现金）
101楼
2022-12-27 06:06:40
全部回复
巍澜*漫威：回复江老师 那折旧当月就可以提吗？如何计提？
2022-12-27 06:32:44
江老师：回复巍澜*漫威折旧是当月入账，下月计提折旧
2022-12-27 06:47:18
巍澜*漫威：回复江老师 那老师，房屋的计提分录要怎么做呀？汽车的呢？
2022-12-27 07:07:37
江老师：回复巍澜*漫威一、房屋计提折旧的分录： 借：管理费用——折旧费 贷：累计折旧 二、汽车的用途是什么，再根据用途计提折旧
2022-12-27 07:35:43
巍澜*漫威：回复江老师 汽车就是公司外出办公时使用
2022-12-27 07:52:42
江老师：回复巍澜*漫威借：管理费用——折旧费 贷：累计折旧
2022-12-27 08:09:25
巍澜*漫威：回复江老师 那折旧的年限呢？
2022-12-27 08:31:14
江老师：回复巍澜*漫威汽车的折旧年限是8-10年，房屋计提折旧的年限是20-40年
2022-12-27 08:55:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
固定资产清理的会计分录？
一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
102楼
2022-12-27 06:15:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 标致的火车 发表的提问：
固定资产清理账务处理怎么做呢，分录怎么做，还需要交增值税么
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 借；营业外收支 贷；固定资产清理 会涉及增值税的
103楼
2022-12-27 06:40:40
全部回复
标致的火车：回复邹老师 增值税怎么做分录啊
2022-12-27 07:08:32
邹老师：回复标致的火车借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费-应交增值税
2022-12-27 07:30:41
标致的火车：回复邹老师 好的谢谢
2022-12-27 07:46:01
邹老师：回复标致的火车不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-27 07:59:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lx 发表的提问：
请问，工会的固定资产，可以根据评估结论对增值部分入账吗？会计分录要怎么做？工会固定资产评估增值要交税吗？按多少税点交税？
你好，同学。 如果是固定资产增值，那么直接是 借 固定资产 贷 Xx净资产 不用交税，实际这出售时完税处理的
104楼
2022-12-27 07:08:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
固定资折旧和固定资产净值这两部分的会计分录
您好！借管理费用-折旧等 贷累计折旧 固定资产净值没有分录
105楼
2022-12-28 06:22:05
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