邹老师：回复爱笑的流沙应交税费-应交增值税（销项税额）在贷方核算 应交税费-应交增值税（进项税额）在借方核算 差额就是需要交纳的增值税

努力学习：回复bamboo老师 那为什么资本公积会增加呢？

努力学习：回复bamboo老师 就是哪边做为收方，产生的增值税都由收方复制？

bamboo老师：回复努力学习资本公积是企业收到投资者出资额超出其在注册资本(或股本)中所占份额的部分，以及直接计入所有者权益的利得和损失等。 这里超过份额了 所以增加

努力学习：回复bamboo老师 应交税费该怎么判断在借方还是贷方？

bamboo老师：回复努力学习收到进项发票在借方 开出发票在贷方

1515601416：回复张壹老师 这家公司没有贷方金额，老师可以发一下正确的增值税分录吗？

张壹老师：回复15156014161平时拿到进项税借:原材料/费用用之类 应交税费-待认证进项税贷:银行存款/应付账款2平时开内销销项税借:银行存款/应付账款贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税借:银行存款/应付账款 主营业务收入 报增值税前借:应交税费-应交增值税-进项税贷:应交税费-待认证进项税 如果销项大于进项,要交增值税借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税 如果销项小于进项,为留抵增值税,可以退税

久平(酒瓶)：回复宋生老师 那贷方是什么呢

宋生老师：回复久平(酒瓶)月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

久平(酒瓶)：回复宋生老师 这样应交税费-应交增值税就平了 转到了 应交税费-未交增值税里了 是这意思吗 谢谢宋老师

宋生老师：回复久平(酒瓶)你好！实际上对于一般纳税人来说，有几个3级科目是不会平的。

久平(酒瓶)：回复宋生老师 哦~那应交增值税 销项税额减去进项税额 假如是10000 就是借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税)10000 贷: 应交税费-未交增值税10000 是这意思吗

宋生老师：回复久平(酒瓶)你好！是的。就是这样的分录。