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印花税滞纳金会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
合同的印花税补交，印花税金额600元，滞纳金32.5元，怎样账务处理？
借；管理费用 600 营业外支出 32.5 贷；银行存款
1楼
2023-01-11 08:13:15
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玲玲：回复邹老师 谢谢！印花税不用计提吗？
2023-01-11 08:29:44
邹老师：回复玲玲按最新的规定需要计提，以前是直接计入管理费用的
2023-01-11 08:41:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 點、 发表的提问：
老师 缴纳印花税和滞纳金的如何做账务处理
您好 借：税金及附加——印花税 营业外支出 贷：银行存款
2楼
2023-01-11 09:23:41
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
请问老师：季报印花税出现除了缴纳印花税还出现了滞纳金，账务处理该怎么做？
你好 借：营业外支出 贷：银行存款
3楼
2023-01-11 10:37:31
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爱宝宝：回复冉老师 明白了，还有个问题问您：我们是小微企业，公司股东有几个，公司要购一套房做办公楼，现在首付一期，付对方一期款时，对方给了我公司收据一张，收据内容是收到我公司名称和法人名字，我应该怎么做账呢？
2023-01-11 10:49:18
冉老师：回复爱宝宝你好，你们公司购入得话 借：固定资产 贷：银行存款 应付账款
2023-01-11 10:59:56
爱宝宝：回复冉老师 现在的问题是：股东先轮流交款，不通过对公账户交，因为对公账户没那么钱，户主写公司名称，这些账务我应该怎么处理？
2023-01-11 11:20:05
冉老师：回复爱宝宝你好，这个可以挂欠股东的往来款
2023-01-11 11:49:34
爱宝宝：回复冉老师 每次付款时借：固定资产―房屋 贷：其他应付款―*** 账务的附件是收据，对吗？但是现在还不知道房屋是多少钱啊，就要把每期股东预付的房款列入固定资产―房屋吗？
2023-01-11 12:13:52
冉老师：回复爱宝宝你好，是的，你们没有合同吗，房屋价格的
2023-01-11 12:29:10
爱宝宝：回复冉老师 哦，合同是有的，我把这个给忘了。 那还股东房款时一定要通过对公账户还他们吗？以现金形式还可以吗？
2023-01-11 12:43:03
冉老师：回复爱宝宝你好，要通过公户还款
2023-01-11 13:11:58
爱宝宝：回复冉老师 明白了。 等房款付完后，固定资产房屋要计提折旧吗，如果要计提账务处理怎么做呢？
2023-01-11 13:28:35
冉老师：回复爱宝宝计提折旧分录 借：管理费用 贷：累计折旧
2023-01-11 13:56:45
爱宝宝：回复冉老师 计提数怎么算呢？计提年限是多久呢？老师可以详细说说吗？
2023-01-11 14:16:11
冉老师：回复爱宝宝年限一般30年，比如直线法，残值率5%，使用年限10年，那么年折旧率=（1-5%）/10
2023-01-11 14:36:32
爱宝宝：回复冉老师 收到，谢谢冉老师的耐心解答！
2023-01-11 14:47:40
冉老师：回复爱宝宝不可以，祝您工作顺利
2023-01-11 15:11:32
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ cactusxj 发表的提问：
交租赁合同印花税和滞纳金的时候分录怎么写？不计提可以吗？借管理费用-印花税 还是税金及附加-印花税 滞纳金计入什么？
你好，不用计提，直接计入税金及附加。滞纳金计入营业外支出
4楼
2023-01-11 11:41:09
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cactusxj：回复蒋老师 我17年的一个印花税记在了管理费-印花税 现在需要调整过来吗？<br><br>
2023-01-11 12:08:16
蒋老师：回复cactusxj你好，不用的，这个是今年的新规定。
2023-01-11 12:32:58
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ Best^^ 楠 发表的提问：
印花税滞纳金每日万分之印花税滞纳金每日万分之五，是按应交印花税的金额计算的吗？
是的，全额。。。。。。。。。
5楼
2023-01-11 12:41:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 安静 发表的提问：
小企业会计准则要计提印花税吗？ 如果计提 计提以及缴纳的分录怎么写？ 还有印花税的滞纳金 用计提吗? 如果用 计提与缴纳印花税的滞纳金的分录怎么写？
你好，不需要计提印花税，缴纳的分录是 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款 滞纳金的分录是 借：营业外支出    ，     贷：银行存款
6楼
2023-01-11 13:34:40
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安静：回复邹老师 按次缴纳 不是先计提吗 借：税金及附加-印花税 贷：应交税费-印花税 交时 借：应交税费-印花税 贷 ：银行存款
2023-01-11 14:05:35
邹老师：回复安静你好，印花税是不需要计提的。缴纳的时候直接这样处理  借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
2023-01-11 14:21:24
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 棉糀鎕 发表的提问：
印花税的滞纳金怎么计算，比如4月应缴纳印花税105元，5月应邀纳印花税80.76元！那滞纳金怎么计算，缴纳多少？
你好，印花税滞纳金是从税务机关规定的纳税申报期限届满之日起计算。是按照应交印花税金额的申报期限届满次日算。计算比例是每日万分之五计算
7楼
2023-01-11 14:39:31
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棉糀鎕：回复沐子老师 不是很理解，你能给我举例一下吗？按上面的金额，月份来
2023-01-11 15:03:46
沐子老师：回复棉糀鎕4月份的税金应该是5.15之前申报，那就从16号开始计算，截止到你实际缴纳的日期止，按照每日万分之五收取滞纳金
2023-01-11 15:24:53
棉糀鎕：回复沐子老师 就是到11月15号为止吗？
2023-01-11 15:48:30
沐子老师：回复棉糀鎕到你实际申报时间止，补申报不受征期限制，你如果10.30号今天去补缴，那就截止到今天
2023-01-11 16:00:02
棉糀鎕：回复沐子老师 好的，那4月，跟5月都要分开计算滞纳金
2023-01-11 16:18:20
沐子老师：回复棉糀鎕你好，是的，按照每个月当月实际征期截止时间，分别计算
2023-01-11 16:35:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
有印花税滞纳金的计提缴纳印花税分录怎么做？
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 缴纳的时候借应交税费-应交印花税 营业外支出=税收滞纳金 贷银行存款。
8楼
2023-01-11 15:52:59
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复宋生老师 老师那么计提印花税怎么做呢有印花税223.4，滞纳金0.11，是不是借税金及附加223.51，贷应交税费～应交印花税223.51，还是和滞纳金分开做
2023-01-11 16:08:11
宋生老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好！分开做才是对的了。
2023-01-11 16:27:17
时光飞逝 岁月如梭 ：回复宋生老师 老师计提怎么分开做
2023-01-11 16:41:58
宋生老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好！上面写了分录。 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 缴纳的时候借应交税费-应交印花税 营业外支出=税收滞纳金 贷银行存款。
2023-01-11 17:02:57
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 勿念 发表的提问：
老师您好，我公司今天补交了2020年印花税7790元，滞纳金2625.23元的会计分录怎么处理啊
您好 借 以前年度损益调整——税金及附加17790 营业外支出 2625.23 贷 银行存款
9楼
2023-01-11 16:43:06
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勿念：回复小锁老师 还用结转未分配利润吗
2023-01-11 16:58:20
勿念：回复小锁老师 影响的企业所得税怎么走账
2023-01-11 17:24:04
小锁老师：回复勿念结转，影响所得税的话，也是一寝年度
2023-01-11 17:34:35
勿念：回复小锁老师 整个的会计处理呢
2023-01-11 17:45:20
小锁老师：回复勿念借 以前年度损益调整——所得税费用  贷 银行存款  借 微分欧利润  贷  以前年度损益调整——所得税费用
2023-01-11 18:04:45
勿念：回复小锁老师 补提印花税，借：以前年度损益调整7790 贷：应交税费-印花税 7790 付款时 借：应交税费-印花税7790 营业外支出 2625.23 贷：银行存款 10415.23 结转 借：利润分配-未分配利润7790 贷：以前年度损益调整 7790
2023-01-11 18:16:31
勿念：回复小锁老师 老师，你看一下这样对吗
2023-01-11 18:32:49
小锁老师：回复勿念嗯对，是这个意思的
2023-01-11 18:54:34
勿念：回复小锁老师 数也对吗？老师
2023-01-11 19:24:10
小锁老师：回复勿念对啊，本身就是那个7790
2023-01-11 19:53:25
勿念：回复小锁老师 我想问的是营业外支出的金额不通过以前年度损益调整科目是吧
2023-01-11 20:06:17
小锁老师：回复勿念对，就跟我第一次跟你说的，直接营业外支出坐在当期
2023-01-11 20:29:30
勿念：回复小锁老师 谢谢，老师，明白了
2023-01-11 20:40:17
小锁老师：回复勿念不客气的，祝您开心
2023-01-11 21:01:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
缴纳去年的印花税及滞纳金，怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
10楼
2023-01-11 18:08:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
缴纳10元印花税，0.02元滞纳金，怎么做会计分录？
借；应交税费——印花税 营业外支出 贷；银行存款
11楼
2023-01-11 19:35:49
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清盏涂墨衣：回复邹老师 印花税可以不计提，直接做这一笔分录吗？
2023-01-11 20:01:00
邹老师：回复清盏涂墨衣你好，需要先计提，然后做扣缴分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-01-11 20:21:31
清盏涂墨衣：回复邹老师 印花税都是什么时候计提呢？每个月？还是按次计提？次月缴纳？
2023-01-11 20:35:14
邹老师：回复清盏涂墨衣你好，有应纳税额的时候计提 申报的当月扣款就做缴纳分录
2023-01-11 20:48:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 于颖惠 发表的提问：
缴纳印花税有滞纳金不会做提的和缴的会计分录了。
印花税补几月份的，滞纳金直接记营业外支出，借营业外支出贷银行存款。
12楼
2023-01-11 21:04:28
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于颖惠：回复郭老师 缴纳九月份的，11月份交的
2023-01-11 21:31:10
郭老师：回复于颖惠你好，借税金及附加贷应交税费-印花税，缴纳借应交税费贷银存
2023-01-11 21:54:52
于颖惠：回复郭老师 借：应交税费-印花税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 借：营业外支出--滞纳金 贷：银行存款 老师这两个分录哪个对
2023-01-11 22:06:06
郭老师：回复于颖惠你好，第一个全面，第二个没做印花税缴纳的可以单独做
2023-01-11 22:21:38
于颖惠：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-11 22:33:58
郭老师：回复于颖惠你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-01-11 23:01:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 娇气的绿草 发表的提问：
印花税滞纳金怎么计算，
你好，印花税滞纳金=滞纳的税款*万分之5*滞纳天数
13楼
2023-01-11 22:25:36
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师印花税日期勾选错误，产生了滞纳金怎么处理
 你好； 借营业外支出- 滞纳金贷银行存款； 滞纳金去缴纳即可； 做分录处理   
14楼
2023-01-11 23:54:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 勤劳的苗条 发表的提问：
老师，补缴2016年的印花税和滞纳金，会计分录
你好！建议你直接计入到本年。 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。
15楼
2023-01-12 01:24:06
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