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应付账款核销会计准则
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则无法收回的应收、预付款没有做减值准备怎么处理？挂账多久后核销？会计分录怎么做？
确认无法收回就可以计提坏账，计提借资产减值损失 贷坏账准备，核销时，借坏账准备 贷应收账款（预付账款）
1楼
2023-01-11 09:35:03
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小鱼儿：回复丁老师 小企业会计准则没有资产减值损失科目吧
2023-01-11 10:01:30
丁老师：回复小鱼儿发生的坏账直接计入营业外支出。
2023-01-11 10:16:10
小鱼儿：回复丁老师 金额需要去税局备案吗？金额不大
2023-01-11 10:34:32
丁老师：回复小鱼儿你好，不用去税局备案。
2023-01-11 10:45:36
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
按企业会计准则，计提坏账准备，发生坏账时核销，如按小企业会计准则，发生坏账时直接核销就行?
小企业发生损失时，采用直接转销法进行核算，坏账损失应当于实际发生时，计入营业外支出，直接冲减应收及预付款项。
2楼
2023-01-11 10:32:13
全部回复
车翠霞:：回复小鹿老师 采用企业会计准则的是按期计提坏账准备吧？发生坏账在冲应收账款?
2023-01-11 10:55:28
小鹿老师：回复车翠霞:正常准则是按期计提，然后实际发生收不回来再核销。借：坏账准备 贷：应收账款
2023-01-11 11:22:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ wenwen 发表的提问：
单位准备执行小企业会计准则，由于小企业会计准则不计提坏账，现在需要把之前提的坏账核销，做，借：坏账准备，贷：应收账款，，这样做可以吗？
原来计提坏账准备的分录 是怎么样的，现在做相反的分录
3楼
2023-01-11 11:41:21
全部回复
wenwen：回复文文老师 要是做借坏账准备，贷未分配利润，未分配利润会有贷方余额，表示盈利，会牵扯所得税
2023-01-11 12:07:43
文文老师：回复wenwen原来计提分录是借：应收 贷：坏账？？
2023-01-11 12:34:09
wenwen：回复文文老师 管理费用，坏账准备
2023-01-11 12:56:12
文文老师：回复wenwen那现在分录。借：管理费用（红字） 借：坏账准备
2023-01-11 13:25:44
wenwen：回复文文老师 那我直接核销应收账款可以不，也不影响损益，应收账款年限都5年以上了
2023-01-11 13:45:57
文文老师：回复wenwen直接核销可以，但税前扣除，要做专项报告。
2023-01-11 14:11:23
wenwen：回复文文老师 怎么做专项报告
2023-01-11 14:35:49
文文老师：回复wenwen证明该款确实收不回来了。如对方公司注销，对方公司经营困难，无力偿还债务。
2023-01-11 14:51:23
wenwen：回复文文老师 在大概2011年的时候已经做了坏账，没有跟税务局备案，已经影响2011年的损益了，我现在核销应收账款再做专项申报，
2023-01-11 15:19:41
文文老师：回复wenwen是的，如果想税前扣除，就要做专项申报
2023-01-11 15:35:43
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 昵称 发表的提问：
请问：去年多做了一笔分录，借主营成本16000，贷应付账款16000.今年要怎么调整？用的小企业会计准则
同学，你好，这个直接红冲就行了。
4楼
2023-01-11 12:39:26
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昵称：回复森林老师 那么网上总说的那种用利润分配未分配利润调，是什么意思呀
2023-01-11 12:52:38
森林老师：回复昵称你是小企业会计准则 ，直接做红冲就可以了，那一般是企业会计准则才会使用的。
2023-01-11 13:15:11
昵称：回复森林老师 涉及到成本，今年已经没有任何成本了，红冲后今年成本不是成了负数？
2023-01-11 13:45:02
森林老师：回复昵称那这样就形成付成本了
2023-01-11 14:12:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 安详的猎豹 发表的提问：
老师，我用的是小企业会计准则，可不可以用应付账款-厂房房租？
可以的，可以这么做。
5楼
2023-01-11 13:39:24
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
，执行小企业会计准则，待摊费用通过，其他应收款科目核算还是在预付账款 核算啊
您好，执行小企业会计准则，待摊费用通过其他应收款科目核算，或者预付账款核算都行的。
6楼
2023-01-11 14:59:10
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2333333：回复王雁鸣老师 我们执行的是 小企业会计准则，我的经济业务是付房租，当月付款，次月收到发票
2023-01-11 15:27:51
王雁鸣老师：回复2333333您好，可以这样操作的，不过跨年的费用，也可以收到发票时记入长期待摊费用-租赁费，再按月分摊到管理费用的。
2023-01-11 15:47:09
2333333：回复王雁鸣老师 我想问下，一年的房租费，依据权责发生制，需要按月摊销把，2018年6月-2019年6月
2023-01-11 16:01:55
王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，需要按月平均摊销的。
2023-01-11 16:26:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鱼 发表的提问：
新会计准则中工会经费如何核算？新会计准则下还通过应付职工薪酬-工会经费科目核算吗
您好，是的，还是通过应付职工薪酬-工会经费核算的。
7楼
2023-01-11 16:16:44
全部回复
鱼：回复王雁鸣老师 谢谢王老师这么晚没休息,不遗余力的回答问题，很感谢！
2023-01-11 16:28:08
王雁鸣老师：回复鱼您好，不客气。祝您学习进步，工作顺利。
2023-01-11 16:38:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ cindycm 发表的提问：
老师，想问下在小企业会计准则下，收到货款未开票我计入应付账款，这样可以吗
收到货款未开票计入预收账款
8楼
2023-01-11 17:24:08
全部回复
cindycm：回复紫藤老师 小企业会计准则，有预收货款这个科目吗
2023-01-11 17:44:09
紫藤老师：回复cindycm你好，是的，没有预收，预付科目，计入应付账款
2023-01-11 18:00:51
cindycm：回复紫藤老师 老师，我不是可以把预收计入应收账款-预收 里面
2023-01-11 18:27:25
紫藤老师：回复cindycm可以把预收计入应收账款-预收 里面
2023-01-11 18:43:27
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 霸气的鸵鸟 发表的提问：
专项应付款属于会计准则的哪一条？
专项应付款 一：本科目核算企业取得的国家指定为资本性投入的具有专项或特定用途的款项，如属于工程项目的资本性拨款等。 二：本科目应当按照拨入资本性投资项目的种类进行明细核算。 三：企业收到资本性拨款时，借记银行存款科目，贷记本科目。 将专项或特定用途的拨款用于工程项目，借记在建工程、公 益性生物资产“等科目，贷记银行存款，应付职工薪酬等科目。 工程项目完工，形成固定资产或公益性生物资产的部分，借记本科目，贷记资本公积—其他资本公积科目；对未形成固定资产需要核销的部分，借记本科目，贷记在建工程等科目，拨款结余需要返还的。 四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未转销的专项应付款。
9楼
2023-01-11 18:36:20
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
截止16年止，最新的会计准则是哪一年的？最新的会计准则中预付帐是否也可以不设置，直接计入应付帐款科目核算
你好！现在执行的企业会计准则是《企业会计准则（2006）》也就是2006年出来的，针对这个会计准则又分别于2006年，2008年，2010年发布的相应的企业会计准则讲解 也就是罪行的会计准则讲解是2010年的，但是准则还是执行的2006年的
10楼
2023-01-11 19:31:07
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据小企业会计准则规定，外币业务偿还应付账款时怎么处理
借应付账款 贷银行存款。。。。。。
11楼
2023-01-11 20:48:36
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
使用小企业会计准则 我们公司支付的水电物管费，房租费对方是公司，开具的发票也是公司，往来是走应付帐款？还是其他应付款？还是两个都可以随便选择
您好，实际操作中，两个都可以随便选择。
12楼
2023-01-11 21:47:15
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ cindycm 发表的提问：
小企业会计准则下的“应付账款”和“其他应付款”的区别？ 比如预付了一笔专利费，发票没有收到，那是计入哪个科目？
前者是经营性的活动，后者是非经营性活动，预付款要么计入预付账款科目要么计入应付账款科目
13楼
2023-01-11 23:15:22
全部回复
cindycm：回复吴少琴老师 销售费用类的算是经营性活动吗，必须运费什么的
2023-01-11 23:29:40
吴少琴老师：回复cindycm销售费用类的算是经营性活动吗，必须运费什么的 算
2023-01-11 23:54:45
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
想问一下执行企业会计准则，像日常办公预付车辆的油费也是要进合同资产还是进预付账款。用的会计准则
您好，建议走预付账款
14楼
2023-01-12 00:16:20
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Vincy 发表的提问：
请问之前的会计把员工承担的社保部分全部挂在了其他应付款-社保（个人）的借方，但一直没有贷方数，执行小企业会计准则，请问我应该要怎样才能冲掉这笔挂数，谢谢
你好，贷方数应是在发放工资时扣社保形成的 借，应付职工薪酬——工资 贷，其他应付款——社保 贷，银行存款
15楼
2023-01-12 01:24:28
全部回复
Vincy：回复立红老师 是以前年度的
2023-01-12 01:42:43
Vincy：回复立红老师 请问要怎么处理
2023-01-12 01:55:31
Vincy：回复立红老师 本年度的我也会做，我就是想请问以前年度的应该处理比较合适
2023-01-12 02:20:05
立红老师：回复Vincy你好，以前年度也是这样的做的，因为这笔分录不涉及损益科目，不需要通过以前年度损益调整核算
2023-01-12 02:35:46
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