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注会会计应纳税所得额
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钙奶老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 美丽的鸵鸟 发表的提问：
郭美美在西安市今朝有酒今朝醉公司任职，2019年每月的工资为9000元；当年出版一本自传取得收入38000元；当年在《如懿传》中出演主角取得收入25000元，当年年底评为最佳员工取得奖金54000元，另外郭美美系独生子女，已婚，2018年生育一对双胞胎子女，父母当年58岁均已退休，当年与丈夫在高新区租住一套别墅每月支付租金28000元，并在当年考取注册会计师取得证书，当年发生重大疾病住院，个人支付了51000元的医药费用；计算郭美美当年应纳税所得额及应纳税额。
同学您好～ 应纳税所得额：（9000-5000）*12+38000*（1-20%）*70%+25000*（1-20%）+54000-2000*12-1200*12-（51000-15000）-3600=66280元 应纳税额：66280*3%=1988.4
1楼
2023-01-11 09:13:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 花开伴夏 发表的提问：
会计利润，应纳税所得额，应纳所得税额，都怎么计算的
会计利润就是利润表的利润总额 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额 应纳所得税额=应纳税所得额*适用税率
2楼
2023-01-11 10:05:21
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 健壮的小鸽子 发表的提问：
郭美美在西安市今朝有酒今朝醉公司任职，2019年每月的工资为9000元；当年出版一本自传取得收入38000元；当年在《如懿传》中出演主角取得收入25000元，当年年底评为最佳员工取得奖金54000元，另外郭美美系独生子女，已婚，2018年生育一对双胞胎子女，父母当年58岁均已退休，当年与丈夫在高新区租住一套别墅每月支付租金28000元，并在当年考取注册会计师取得证书，当年发生重大疾病住院，个人支付了51000元的医药费用；计算郭美美当年应纳税所得额及应纳税额。
你好,正在计算中,请稍后
3楼
2023-01-11 11:24:29
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张壹老师：回复健壮的小鸽子你好,计算如下,请参考
2023-01-11 11:56:49
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 黑狐 发表的提问：
郭美美在西安市今朝有酒今朝醉公司任职，2019年每月的工资为9000元；当年出版一本自传取得收入38000元；当年在《如懿传》中出演主角取得收入25000元，当年年底评为最佳员工取得奖金54000元，另外郭美美系独生子女，已婚，2018年生育一对双胞胎子女，父母当年58岁均已退休，当年与丈夫在高新区租住一套别墅每月支付租金28000元，并在当年考取注册会计师取得证书，当年发生重大疾病住院，个人支付了51000元的医药费用；计算郭美美当年应纳税所得额及应纳税额。
应纳税所得额：（9000-5000）*12+38000*（1-20%）*70%+25000*（1-20%）+54000-2000*12-1200*12-（51000-15000）-3600=66280元 应纳个税：66280*3%=1988.4
4楼
2023-01-11 12:36:09
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黑狐：回复逸仙老师 .甲企业委托乙企业加工一批应税消费品，甲企业为乙企业提供原材料等，实际成本为7 000元，支付乙企业加工费2 000元，其中包括乙企业代垫的辅助材料500元。已知适用消费税税率为10％，同时该应税消费品在受托方无同类产品销售价格。计算乙企业代扣代缴的消费税税额
2023-01-11 13:14:20
逸仙老师：回复黑狐计税价格：（2000+500）*（1-10%）=2777.78 应代扣代缴消费税：2777.78*10%=277.78
2023-01-11 13:26:43
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ lydan 发表的提问：
请问应纳暂时性差异的转回，会增加转回期间的应纳所得税额和应交所得税额怎么理解？ 我的理解是应纳暂时性差异的产生，会增加递延所得税负债，增加所得税费用，会增加应纳所得税额。那转回时，会减少应纳所得税额。。
你好同学，仅供参考： 比如交易性金融资产持有期间确认的公允价值变动，上升时确认投资收益，但税法并不确认投资收益，而等最终处置时才能确认投资收益的实现，最后处置时确认的投资收益才进行纳税，这个持有期间的公允价值变动损益就形成应纳税暂时性差异。 坏账准备，计提的当期在所得税的处理上要进行纳税调增，这个就形成可抵扣暂时性差异，等最终发生坏账时才允许企业做为损失抵减企业的应纳税所得额， 这个转回不是实际发生，而是最终出售，拿到手了真金白银。 比如你炒股，没卖之前实现的收益都是虚的，只有真正交易了，才能体现你实际赚了多少钱。 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
5楼
2023-01-11 13:30:22
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 山丘 发表的提问：
老师，企业所得税的应纳税所得额是会计利润吗？
你好，学员，这个不是的，这个是利润总额加上纳税调增减去纳税调减的
6楼
2023-01-11 14:20:49
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山丘：回复冉老师 老师那要是不涉及纳税调整，就是利润表的利润总额吗？
2023-01-11 14:33:02
冉老师：回复山丘是的，你说的很对的
2023-01-11 14:57:41
山丘：回复冉老师 老师 那会计利润和利润总额是什么关系？
2023-01-11 15:08:57
冉老师：回复山丘会计利润可以说是利润总额，也可以说是净利润的 和利润总额是
2023-01-11 15:21:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 耿夫禄13778837 发表的提问：
所得税费用=当期所得税➕递延所得税；当期所得税是不是指应交所得税啊？“应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额−纳税调整减少额”，“税前会计利润”是指营业利润、利润总额还是净利润啊？
你好！这个是利润总额的了
7楼
2023-01-11 15:42:47
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耿夫禄13778837：回复宋生老师 那当期所得税是指？
2023-01-11 16:08:12
宋生老师：回复耿夫禄13778837你好！比如你是第三季度的，就是第三季度的金额
2023-01-11 16:31:21
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 友好的菠萝 发表的提问：
应交所得税=应纳税所得额*所得税税率 应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 所得税费用=当前所得税+递延所得税 它们之间怎样的关系呢
你好，应纳税所得额首先等于会计利润%2B调整增加-减少，这个时候才出来应纳税所得额，然后应纳税所得额*税率才是当期所得税，然后当期加递延才等于所得税费用，他们是三个步骤关系。
8楼
2023-01-11 16:55:58
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友好的菠萝：回复小锁老师 应交所得税就是当前所得税吗
2023-01-11 17:23:39
小锁老师：回复友好的菠萝对，应交所得税就是当前所得税
2023-01-11 17:47:23
友好的菠萝：回复小锁老师 应交所得税就是当期所得税吗
2023-01-11 18:15:55
友好的菠萝：回复小锁老师 好的，谢谢
2023-01-11 18:36:32
小锁老师：回复友好的菠萝不客气，祝您工作学习顺利。
2023-01-11 18:47:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 费小渡x 发表的提问：
应纳税所得额和所得税费用为什么会有计算区别
他俩说的不是一回事 所有有区别 所得税=应纳税所得额*所得税税率
9楼
2023-01-11 18:12:08
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费小渡x：回复玲老师 不都是说的缴纳所得税嘛？
2023-01-11 18:38:36
玲老师：回复费小渡x不是 应纳税所得额是指按照税法规定确定纳税人在一定期间所获得的所有应税收入减除在该纳税期间依法允许减除的各种支出后的余额，是计算企业所得税税额的计税依据。
2023-01-11 19:08:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Fighting 发表的提问：
所得税费用=应交所得税+递延所得税 应纳所得税额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 这是两个所得税不一样吗？？？
所得税费用=应交所得税%2B递延所得税 应纳所得税额=税前会计利润%2B纳税调整增加额-纳税调整减少额，缴纳的时候是一样的金额
10楼
2023-01-11 19:16:59
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Fighting：回复紫藤老师 所得税费用和应纳所得税不都是所得税吗？ 区别就公式不同？
2023-01-11 19:38:54
紫藤老师：回复Fighting所得税费用=应交所得税%2B递延所得税 这个是考虑了递延，实务中很少
2023-01-11 20:01:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青草依依 发表的提问：
老师，企业所得税的应纳税所得额，是会计利润调增调减之后的金额，应纳所得税额是什么意思呢？
您好 应纳所得税额就是应该缴纳的所得税金额
11楼
2023-01-11 20:27:17
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青草依依：回复bamboo老师 老师，应纳所得税额就是应纳税额的意思呗？应纳税额=应纳税所得额✘税率，对不？
2023-01-11 20:56:10
bamboo老师：回复青草依依对的 这样理解正确的
2023-01-11 21:23:24
青草依依：回复bamboo老师 谢谢老师，老师讲得清晰明了
2023-01-11 21:35:17
bamboo老师：回复青草依依不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-11 21:51:43
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大G小全 发表的提问：
企业应纳税所得额的计算，以（ ）为原则，进行会计确认、计量和报告。 A.权责发生制 B.收付实现制 C.比例分配 D.谨慎性
你好，选A
12楼
2023-01-11 21:38:52
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ union 发表的提问：
既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，如何理解，是不是说不影响会计上的利润总额和应税利润。那这种情况通常会引起税务注意吗？
你好，这个只是不影响当期的损益，因为影响的是你以前年度的利润
13楼
2023-01-11 22:57:07
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union：回复小云老师 会引起税务注意吗
2023-01-11 23:20:16
小云老师：回复union你这样做申报税务也能看到啊，本来就要申报上去，谈不上注意不注意
2023-01-11 23:34:14
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
会计利润和应纳税所得额什么关系
应纳税所得额=会计利润%2B纳税调增金额-纳税调减金额
14楼
2023-01-12 00:13:44
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
[图片]第8题的问题是：应调整的企业所得税应纳税所得额老师 我的理解是：需要调整的应纳税所得额为0 因为未计提印花税，所以会计利润就应该先计提，既然会计利润已经计提了，那就不用再调整应纳税所得额了，老师 答案是调减应纳税所得额=4000*0.05%=0.2（万元）
为啥不调整了应纳税所得额了？支付了印花税就会减少当年的利润呀
15楼
2023-01-12 01:25:53
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