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主营业务利润会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 老灵魂 发表的提问：
利润表中主营业务收入是主营业务收入科目的合计数吗
你好，是的
1楼
2023-01-11 09:49:05
全部回复
老灵魂：回复邹老师 可是利润表出来与余额表的主营业务收入不等，会是哪出问题呢
2023-01-11 10:16:33
邹老师：回复老灵魂是不是还有其他业务收入
2023-01-11 10:29:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 392913551 发表的提问：
我做月利润，科目是这么录吗？明细科目借:主营业务收入 营业外收入 贷:本年利润 利润分配
月末做损益结转是 借：主营业务收入 营业外收入 贷： 本年利润
2楼
2023-01-11 11:13:13
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 荷 发表的提问：
财务软件的问题，会计科目主营业务收入5101中增加了维修收入510101，但在利润表中主营业务收入反映不出
这个需要在利润表中设置维修收入510101的取数公式，公式设置后才能将维修收入的数据加进去
3楼
2023-01-11 12:32:50
全部回复
荷：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：那怎么做呢
2023-01-11 12:50:46
李爱文老师：回复荷两种处理方式，一种将这个收入直接计入平时的主营业务收入，不增加这个510101的科目，即可通过；第二种处理方式，需要到利润表的设计模板中，在C2单元格、D2单元格中设置ACCT取数的公式
2023-01-11 13:06:52
荷：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师你好，截了两个图，再帮我看看，这个选 项怎么填
2023-01-11 13:25:13
李爱文老师：回复荷对于利润表中的C2单元格，利用ACCT函数，第一个参数5001正确，第二个参数是取本期贷方数（我记得好像是DF），后面的参数全部写0；对于D2单元格，利用ACCT函数，第一个参数5001正确，第二个参数是取贷方的本年累计数（我记得好像是DL），其他后面的参数写0
2023-01-11 13:35:41
荷：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：变成这样了，要怎么办呢
2023-01-11 14:05:19
李爱文老师：回复荷在设置模板，将C2单元格的公式中改一下，“5503”改成“5101”，将“SY”改成“DF”
2023-01-11 14:24:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
会记从业基础：“主营业务收入”、“其他业务收入”期末转入“本年利润”科目的贷方，借本年利润 贷主营业务收入， “主营业务成本”和“主营业务税金及附加”期末转入“本年利润”的借方 借主营业务成本 贷本年利润 以上表述错误在哪里？
您好：正确的是，借主营业务收入，其他业务收入，贷本年利润。借：本年利润，贷主营业务成本”和“主营业务税金及附加”
4楼
2023-01-11 14:02:15
全部回复
小鱼：回复王雁鸣老师 “主营业务收入”、“其他业务收入”期末转入“本年利润”科目的贷方，“主营业务成本”和“主营业务税金及附加”期末转入“本年利润”的借方。这句话对么？
2023-01-11 14:29:42
王雁鸣老师：回复小鱼您好，这句话是对的。
2023-01-11 14:57:38
小鱼：回复王雁鸣老师 “主营业务收入”、“其他业务收入”期末转入“本年利润”科目的贷方，“主营业务成本”和“主营业务税金及附加”期末转入“本年利润”的借方。这句话该如何理解？
2023-01-11 15:12:05
王雁鸣老师：回复小鱼您好，“主营业务收入”、“其他业务收入”期末转入“本年利润”科目的贷方，理解为记入了本年利润的贷方发生额，“主营业务成本”和“主营业务税金及附加”期末转入“本年利润”的借方，理解为记入了本年利润的借方发生额。
2023-01-11 15:35:05
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 三省居士 发表的提问：
老师好！《小企业会计准则》“本年利润的主要账务处理。 (一)期(月)末结转利润时，小企业可以将“主营业务收入”、 “其他业务收入”、“营业外收入”科目的余额，转入本科目”——这个余额是收入-支出的差吗？
您好同学，不是不是差额，是他们记录到收入了多少钱，你就转到多少钱。
5楼
2023-01-11 15:29:45
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 爱撒娇的心情 发表的提问：
影响净利润，利润总额，营业利润的会计科目
你好！所得税只影响净利润，营业外收入或支出不影响营业
6楼
2023-01-11 16:50:00
全部回复
QQ老师：回复爱撒娇的心情看看利润表你就明白了
2023-01-11 17:32:21
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 小武同学 发表的提问：
主营业务成本和主营业务收入最后都结转到本年利润吗？最后本年利润科目无余额吗？
同学你好 是的，这两个期末都要转入本年利润，本年利润最后也要转入利润分配，本年利润最后也是没有余额的
7楼
2023-01-11 17:45:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
利润分红 设置为 主营业务成本–利润分红科目正确吗？
你好，利润分配是这样做分录的 借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
8楼
2023-01-11 19:06:20
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欣悦：回复邹老师 老师 不是分配股利。我们就是个小公司，把一个项目的挣的一部分钱分给另外一个人
2023-01-11 19:23:34
欣悦：回复邹老师 可以看做是项目的利润支出
2023-01-11 19:41:21
邹老师：回复欣悦你好，把一个项目的挣的一部分钱分给另外一个人，这个只能是分红的 如果不是分红，这个款项是不得分给其他人的
2023-01-11 19:57:15
欣悦：回复邹老师 老师 是公司内账
2023-01-11 20:08:40
欣悦：回复邹老师 主营业务成本–利润支出 内账这样设置可以吗？
2023-01-11 20:24:21
邹老师：回复欣悦你好，利润是通过利润分配核算的，不是通过主营业务成本核算的
2023-01-11 20:37:42
欣悦：回复邹老师 老师您好 我们公司分项目核算的，需要核算每个项目的利润支出的 。利润分配不是末级科目选择不了啊。 利润分配–利润分红–六里桥项目 这样设置可以吗？
2023-01-11 20:48:41
邹老师：回复欣悦你好，利润分配是根据实现的利润分配，不需要根据项目设置的 因为有的时候是无法准确计算出一个项目的利润具体有多少的
2023-01-11 21:16:27
欣悦：回复邹老师 那我们公司没有股利，利润分配的二级科目写什么呢？ 利润分配–应付利润？
2023-01-11 21:27:57
邹老师：回复欣悦你好 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——应付股利 借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
2023-01-11 21:53:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
年度利润表主营业务成本（本年累计）与科目余额表（本年累计）主营业务成本不相等是什么原因呢？总账和科目余额表数据是对的上的，就是利润表的主营业务成本对不上？这到底是怎么回事呢
看一下你的主营业务成本贷方是不是有发生额
9楼
2023-01-11 20:13:59
全部回复
优洁雅财务-邱静：回复辜老师 结转了，贷方就是平的
2023-01-11 20:38:11
辜老师：回复优洁雅财务-邱静结转了肯定会是平的，现在是要你主营业务成本的明细账里面，除了结转损益，还有没有冲减成本的发生额
2023-01-11 20:55:30
优洁雅财务-邱静：回复辜老师 这怎么看呢，老师？
2023-01-11 21:14:45
辜老师：回复优洁雅财务-邱静你是哪个月开始不一致的
2023-01-11 21:40:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
公司汇算清缴调整去年年度主营业务成本 冲减其他应收款 小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目 这月咋做会计分录借：主营业务成本 贷：其他应收款借：本年利润 贷：主营业务成本借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润对吗这样调整
你好，去年的应当通过以前年度损益调整，没有的计入利润分配——未分配利润
10楼
2023-01-11 21:08:59
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暖暖：回复邹老师 具体分录咋做
2023-01-11 21:29:26
邹老师：回复暖暖借；利润分配——未分配利润 贷；其他应收款
2023-01-11 21:39:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 热情的导师 发表的提问：
主营业务收入“余额100万元转到”本年利润“账户，应该借什么科目，贷什么科目？ ”主营业务成本“余额80万元转到”本年利润“账户，应该借什么科目，贷什么科目？
你好 主营业务收入“余额100万元转到”本年利润“账户 借：主营业务收入 100万，贷：本年利润  100万 ”主营业务成本“余额80万元转到”本年利润“账户 借：本年利润 80万，贷：主营业务成本 80万 
11楼
2023-01-11 22:31:12
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 菡 发表的提问：
开地摊需要什么会计科目，除了主营业务收入，其他业务收入，主营业务成本，应交税费，销售费用，管理费用，财务费用，净利润这些
您好同学，营业外收入，支出，
12楼
2023-01-11 23:29:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 千寻 发表的提问：
我科目余额表主营业务收入余额怎么和利润表的主营业务收入不一致？会是什么原因造成的？
你好，有收入冲销情况发生吗
13楼
2023-01-12 00:30:14
全部回复
千寻：回复邹老师 有，确认收入时没有算增值税，所以冲减增值税了
2023-01-12 00:53:53
千寻：回复邹老师 这种情况我给怎么调整？
2023-01-12 01:11:16
邹老师：回复千寻你好，你可以计入主营业务收入贷方负数，而不是借方正数
2023-01-12 01:40:00
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Christine 发表的提问：
结转主营业业务成本和计入主营业务收入不需要二级科目的2019-04-04 17:12:18那账上就体现不出来项目利润
你好，可以设二级明细，按项目的名称来设
14楼
2023-01-12 01:51:49
全部回复
康老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ . 发表的提问：
老师，向投资者分配的现金股利会影响企业利润表“利润总额”吗 1、营业利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加＋其他业务收入-其他业务支出-营业（销售）费用-管理费用-财务费用 2、利润总额=营业利润 补贴收入＋营业外收入-营业外支出 3、净利润=利润总额-所得税 资产=负债 所有者权益（股利会影响留存收益） 老师，答案是不影响，我理解股利分配会影响资产，但是利润表的三个公式都不影响，对吗？ 那利润分配属于是损益类科目下的管理费用下的二级科目吗
股利分配会影响资产，不会影响利润表
15楼
2023-01-12 03:12:11
全部回复
康老师：回复.利润分配属于所有者权益类账户
2023-01-12 03:51:45
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