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应缴纳所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
1楼
2023-01-11 11:09:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ C9342436 发表的提问：
缴纳企业所得税应该怎么做会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2楼
2023-01-11 12:25:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
所得税缴纳时的会计分录如何做？所得税缴纳用计提吗？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
3楼
2023-01-11 13:42:24
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流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：必须得计提吗？不能直接借：所得税费用 贷：银行存款 ？
2023-01-11 13:54:34
宋生老师：回复流年似殇您好！要计提的。
2023-01-11 14:21:01
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：月底计提，下个月缴纳？
2023-01-11 14:44:11
宋生老师：回复流年似殇您好1是的。
2023-01-11 14:55:59
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：如果上月月底计提的所得税还有增值税有误的情况下，缴纳税款的月初应该怎么修改或弥补？
2023-01-11 15:25:12
宋生老师：回复流年似殇您好！多了就红字冲减，少了就补充计提
2023-01-11 15:42:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
4楼
2023-01-11 14:48:43
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-01-11 15:12:09
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-01-11 15:32:46
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-01-11 15:42:53
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-01-11 15:58:31
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-01-11 16:22:59
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-01-11 16:49:30
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
5楼
2023-01-11 15:59:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
6楼
2023-01-11 16:49:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
个人所得税已经缴纳会计分录应该怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
7楼
2023-01-11 18:10:03
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 愤怒的云朵 发表的提问：
30日计算本月应缴纳的所得税额，怎么写会计分录
你好！ 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
8楼
2023-01-11 19:21:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了企业所得税，会计分录应该怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
9楼
2023-01-11 20:21:18
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 纯情的花卷 发表的提问：
企业缴纳所得税。为什么会计分录写应交税费，而不写所得税费用
同学你好，因为计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。所以缴纳时，就写应交税费-应交企业所得税。
10楼
2023-01-11 21:46:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录？
你看截图，你看截图这个做账
11楼
2023-01-11 23:15:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
12楼
2023-01-12 00:31:19
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
13楼
2023-01-12 01:23:42
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暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2023-01-12 01:36:43
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2023-01-12 01:57:25
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2023-01-12 02:14:11
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2023-01-12 02:31:43
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2023-01-12 02:49:44
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2023-01-12 03:01:05
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2023-01-12 03:26:41
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2023-01-12 03:54:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 活力的煎饼 发表的提问：
小微企业减免所得税的那部分应该怎样做会计分录，69904.7*25%=17476.18。 应纳税所得额139806.4这是减免的数据，3495.24是已经缴纳是所得税 139806.4这个数据怎样做会计分录，谢谢，
减免之后的缴纳，你是5%的吧。
14楼
2023-01-12 02:21:20
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活力的煎饼：回复郭老师 我没有收到您的解答啊
2023-01-12 02:43:19
郭老师：回复活力的煎饼安3495.24计提 交多少计提多少。
2023-01-12 03:12:42
活力的煎饼：回复郭老师 我就是想问问那个数据记什么科目
2023-01-12 03:33:07
活力的煎饼：回复郭老师 9+减免的那部分怎样记会计科目
2023-01-12 03:56:20
郭老师：回复活力的煎饼借所得税费用应交税费3495.24 减免的不需要管。
2023-01-12 04:13:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
15楼
2023-01-12 03:15:56
全部回复
????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-01-12 03:46:28
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-01-12 03:58:50
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