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营改增后简易计税会计处理方法
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
般纳税人转让营改增前 取得(不含自建)的不动产，可以选择简易计税方法计税(差额)，也可以选择一般计税方法计税(全额)？老师，差额计税和一般计税可以举个例子吗
你好，比如房产出售800万 一般计税是800/1.09*9% 简易计税是800/1.05*5%
61楼
2022-11-01 09:46:31
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聂向普：回复暖暖老师 老师，一般计税不应该是销项减去进项吗？简易计税是不含税收入*税率吧
2022-11-01 10:25:47
暖暖老师：回复聂向普一般计税你原来没抵扣自然不能减去
2022-11-01 10:55:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
按照营改增后面的帐务处理方法，小规模叫增值税怎么弄？
直接按征收率缴纳增值税
62楼
2022-11-01 10:15:53
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 家有儿女 发表的提问：
公司是一般纳税人，采用简易计税方法缴纳增值税，收到款项开具发票的会计分录以及期末如何进行账务处理
收到款项开具发票的会计分录以及期末如何进行账务处理如下： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应付税费-应交增值税
63楼
2022-11-01 10:36:59
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家有儿女：回复伍老师 月末呢，增值税如何结转
2022-11-01 11:01:32
伍老师：回复家有儿女月末呢，增值税结转借：应交税费用-未交增值税 贷：应付税费-应交增值税
2022-11-01 11:24:54
家有儿女：回复伍老师 这样应付税费-应交增值税贷方有余额啊；老师能系统的给我说下吗？ 还有缴税的分录
2022-11-01 11:45:21
伍老师：回复家有儿女收到款项开具发票的会计分录以及期末如何进行账务处理： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-11-01 11:56:57
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ sunshine。 发表的提问：
老师 营改增以后 甲供材工程 说是可以选择简易计税 那么甲供材的比例是多少？ 甲方光采购钢筋和混凝土 这种情况能不能选择简易计税?
目前对甲供材料的比例没有明确规定的。
64楼
2022-11-02 08:54:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 宇宙星辰 发表的提问：
您好，简易计税方法和一般计税方法的增值税率分别是多少？精确到小数点后面两位
您好 请问开具的什么项目的发票？销售货物？建筑服务？
65楼
2022-11-02 09:08:21
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 山月 发表的提问：
请问建筑行业营改增之后可以采用简易计税和一般计税并存吗？分别核算不同的工程。还有就是一般纳税人采用简易计税的进项税额转出的会计分录怎么做？
你好，老项目才能采取简易征税，新项目没有了，借：相关成本科目 贷：应交税费-进项税额转出
66楼
2022-11-02 09:29:59
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山月：回复吴月柳 可是有甲供和清包工工程呀？
2022-11-02 09:57:03
吴月柳：回复山月你好，我去查了这方面的资料，甲供和清包工可以选择简易征收，但是一定要去备案，也可以简易与一般计税并存。
2022-11-02 10:24:04
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 漂漂一族 发表的提问：
简易征收企业收到个税返还手续费申报增值税的时候是在简易计税方法计税还是填在一般计税方法计税呢？
您好，在简易计税方法计税
67楼
2022-11-02 09:51:59
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漂漂一族：回复易 老师  是征收率6%那行吗？
2022-11-02 10:08:04
易 老师：回复漂漂一族一般纳税人可以按照6%。
2022-11-02 10:21:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乐学敏 发表的提问：
一家公司可以针对所经营不同的项目分别选择增值税一般计税方法和简易计税方法吗
你好，一家公司可以针对所经营不同的项目分别选择增值税一般计税方法和简易计税方法的
68楼
2022-11-03 08:45:37
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乐学敏：回复紫藤老师 好的 谢谢
2022-11-03 09:11:39
紫藤老师：回复乐学敏不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-11-03 09:36:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 花开花落，又是一季 发表的提问：
请问适用简易计税的都是营改增过来的行业吗？
您好，是的，一般都是营改增过来的行业
69楼
2022-11-03 08:58:07
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 自觉的哑铃 发表的提问：
一般纳税人采用简易计税方法收到的增值税专用发票需要认证吗?应该怎么处理？
您好，需要认证，然后进项转出处理
70楼
2022-11-03 09:23:57
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 狂野的小虾米 发表的提问：
老师您好，　营改增后如果一般纳税人销售货物、应税服务时采用简易计税法，那么能开具专用发票吗？谢谢
你好！那要去税务局发票
71楼
2022-11-03 09:37:00
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狂野的小虾米：回复晓海老师 就是说简易征收能开专用票，但需要到税务局代开，这样做和小规模纳税人一样吧？
2022-11-03 09:55:07
晓海老师：回复狂野的小虾米你好！是的现场缴税.....
2022-11-03 10:18:16
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
一般计税方法和简易计税方法怎么理解，俩种计税方法什么范围内适用，区别？
一般计税方法，就是可以抵扣采购的进项税，正常计算销项税，按销项减进项税交增值税处理。 对于简易计税，不抵扣采购的进项税，直接按征收率计税。
72楼
2022-11-06 09:28:22
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不忘初心：回复江老师 是不是可以理解为一般纳税人通常采用一般计税，小规模纳税人采用简易计税？
2022-11-06 09:46:57
江老师：回复不忘初心小规模纳税人属于简易计税的。但一般纳税人也可能是一般计税与简易计税同时并存的，如施工企业，这个不同的项目，按项目核算时，可能A项目按一般计税方式核算，B项目按简易计税核算。
2022-11-06 10:04:06
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ 1考期协议班高曼 发表的提问：
老师，营改增后建筑行业，实行简易计税，劳务分包外地预缴的可以抵税吗？
试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额；试点纳税人提供建筑服务适用于一般计税方式的，以取得的全部价款和价外费用为销售额。 如果选择一般计税方式，甲方取得乙方开具增值税专用发票可以抵扣；如果企业选择简易计税方式，取得增值税专用发票进项不可以抵扣。
73楼
2022-11-06 09:56:07
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1考期协议班高曼：回复朴老师 是这样的，甲方总包合同是2013.4.12，后面又增补了合同是2019.5.20，适用简易计税。现在他提供普通发票成本，有一部分是劳务分包开的普票，他开劳务票的时候在外地预缴了增值税和附加等，他劳务分包开的普票外地预缴的这部分可以抵扣吗？
2022-11-06 10:15:55
朴老师：回复1考期协议班高曼不能抵扣的哦，这个也不能抵扣
2022-11-06 10:43:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 李宁 发表的提问：
什么叫简易计税方法，一般计税方法？
简易计税办法和一般计税方法的区别在于适用范围和计算方法不同。 简易计税办法和一般计税方法的区别： 一、适用范围不同 1.一般纳税人提供应税服务适用一般计税方法计税; 2.而小规模纳税人提供应税服务适用简易计税方法计税。 二、计算方法不同 1.一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。 2.应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额，当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。 3.简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。 4.应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率。 5.简易计税方法的销售额不包括其应纳税额，纳税人采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按照下列公式计算销售额：销售额=含税销售额÷(1+征收率)。
74楼
2022-11-06 10:07:08
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Z 发表的提问：
一般计税方法，简易计税方法的公式
你好，比如建筑业一般计税是11%简易征税3%开100万发票，一般100/1.11*0.11，简易100/1.03*0.03
75楼
2022-11-06 10:15:48
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