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营改增后简易计税会计处理方法
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小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 该懂的人会懂 发表的提问:
一般计税方法计税与简易计税方法计税有啥区别?
您好,一般计税用税率,可以抵扣进项税额。简易计税用征收率,不可以抵扣进项税额
106楼
2022-11-14 07:51:59
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该懂的人会懂:回复小黎老师 那么一般纳税人开的普票是不是就属于简易计税方式呢
2022-11-14 08:18:45
小黎老师:回复该懂的人会懂你好,不是的,一般纳税一般计税也可以开普票
2022-11-14 08:47:31
该懂的人会懂:回复小黎老师 一般计税开的普票可以进项票抵扣税嘛 从销售方来看
2022-11-14 09:11:24
小黎老师:回复该懂的人会懂您好,可以抵扣进项税的。只要不是选择的简易计税项目开出来的
2022-11-14 09:33:11
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 助教 发表的提问:
建筑业营改增后,总包扣除分包之后的金额为计税销售额,是不是只有采用简易计税的时候才行啊?
是的啊
107楼
2022-11-15 06:46:45
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问:
建筑工程一般计税方法和简易计税,哪些必须是简易计税的?
同学你好 一般纳税人甲供工程和清包工程是可以选择一般计税或简易计税;建筑工程 没有必须按简易计税的;
108楼
2022-11-15 07:11:12
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鹏鹏考会计:回复立红老师 一般纳税人甲供工程是啥意思
2022-11-15 07:39:29
立红老师:回复鹏鹏考会计同学你好,甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。
2022-11-15 08:08:31
方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 罗达 发表的提问:
旅游公司会计营改增后,现在又改一般纳税人了是6%的税,在会计处理上不会操作,还可以差额交税吗
1、一个企业的经济业务千变万化,会计需要用分录记录一个企业所有的经济业务,所以您需要描述出具体的经济业务老师才能给您分析编制分录的。 2、可以差额缴纳税款。
109楼
2022-11-15 07:36:59
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李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
自建取得的房地产,原先按销售房地产做了简易计税备案,后面改变经营方式,准备出租,但是已经过了试点转换日,是不是可以重新备案出租不动产如按一般计税方法,进项如何处理
销售不动产和出租不动产为两个不同的应税项目,对销售不动产选择简易计税方法并办理了备案手续,不影响出租不动产选择简易计税方法;对同一个项目兼营两个应税项目,既适用一般计税方法又适用简易计税方法而无法划分不得抵扣的进项税额,应按《试点实施办法》第二十九条处理。
110楼
2022-11-16 06:20:05
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
采用简易计税方法能开增值税专用发票吗
您好!一般简易征收是不能开专用发票的。但是建议您就业务咨询下国税局看能不能代开。
111楼
2022-11-16 06:32:35
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 偲语 发表的提问:
老师 现在营改增后印花税的计税基础是含税价 还是不含税价 分简易征收和一般计税情况吗
含税价,不分一般计税还是建议计税
112楼
2022-11-16 07:00:46
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venus老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 浩月 发表的提问:
一般纳税人出租营改增前购入的车辆是否可以简易计税
可以的,按你处置收入除以(1%2B3%)* 2%来缴纳增值税
113楼
2022-11-16 07:24:59
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浩月:回复venus老师 老师 出租
2022-11-16 08:04:40
venus老师:回复浩月可以选择简易计税的
2022-11-16 08:26:21
venus老师:回复浩月可以选择简易计税的
2022-11-16 08:46:58
浩月:回复venus老师 老师,可否给个政策的文号 ?
2022-11-16 09:05:07
venus老师:回复浩月经过到主管税务局备案,可以选择简易计税。   依据财税[2016]36号附件2营业税改征增值税试点有关事项的规定,一般纳税人以纳入营改增试点之日前取得的有形动产为标的物提供的经营租赁服务,可以选择简易计税。
2022-11-16 09:30:04
浩月:回复venus老师 好的 谢谢老师
2022-11-16 09:44:37
venus老师:回复浩月不用客气,祝你生活愉快
2022-11-16 10:09:08
方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 阳光彩虹小白马 发表的提问:
简易计税方法是怎样计税的?
比如建筑行业简易计税的适用3%的税率。 房产销售老项目适用5%的税率
114楼
2022-11-17 06:05:44
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方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问:
图是2016年处置固定资产的会计处理,现在要求把简易征收调成17%的税率,现在会计上如何更改这笔业务?
借应交税费-简易征收 贷应交税费-增-销项税额。
115楼
2022-11-17 06:20:21
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微笑 吕家传膏药代理:回复方老师 @方老师:我现在的销项税是726.5元,两者之间差计入哪个科目?
2022-11-17 06:52:13
方老师:回复微笑 吕家传膏药代理差额记入固定资产清理 ,原来你是借固定资产清理 贷应交税费 等于固定资产清理借方金额增加。
2022-11-17 07:09:41
微笑 吕家传膏药代理:回复方老师 @方老师:最后固定资产清理是不是转营业外支出,还是以前年度损益调整?是不是也涉及所得税调整,若涉及如何调整
2022-11-17 07:34:59
方老师:回复微笑 吕家传膏药代理16年的要用以前年度损益调整。 借以年年度损益调整 应交税费-简易征收 贷应交税费-增-销项税额 借未分配利润 贷以前年度损益调整
2022-11-17 07:57:18
微笑 吕家传膏药代理:回复方老师 @方老师:所得税如何处理
2022-11-17 08:10:01
方老师:回复微笑 吕家传膏药代理现在已经过了所得税的清缴期了,要做为16年的费用进行扣除的话需要经过税务机关审批后才可以扣除。
2022-11-17 08:30:29
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 金子 发表的提问:
一般计税方法和简易计税方法有什么区别
您好 一般计税方法可以抵扣进项税额 简易计税方法不可以抵扣进项税额
116楼
2022-11-17 06:34:27
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问:
一般纳税人选择简易办法计税的缴纳增值税的方法
不含税销售额乘以征收率。
117楼
2022-11-17 06:46:28
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美美珠珠:回复郭老师 征收率按照适用税率还是3%?
2022-11-17 06:57:46
郭老师:回复美美珠珠你好, 安3%。
2022-11-17 07:22:33
美美珠珠:回复郭老师 好的,谢啦!
2022-11-17 07:35:03
郭老师:回复美美珠珠不用客气的。
2022-11-17 07:47:07
月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 如意 发表的提问:
房地产行业营改增的老项目,简易计税额在计算土地增值税时能不能扣除
你好,房地产开发企业因老项目增值税实行简易计税,取得增值税专用发票的进项税额不得抵扣,可以计入土地增值税扣除项目。
118楼
2022-11-17 07:14:59
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