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上缴年度利润会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 无处不在 发表的提问：
上年度的本年利润在贷方，现在跨年度了怎么处理会计分录？
借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润
1楼
2023-01-11 11:52:20
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无处不在：回复邹老师 上年度的现有来做这样的分录也可以？
2023-01-11 12:19:00
邹老师：回复无处不在本来是上年年末就需要处理的，没有处理只能是现在做结转了
2023-01-11 12:47:01
无处不在：回复邹老师 @邹老师:现在直接按你发过来的分录做就可以了哟
2023-01-11 13:16:04
邹老师：回复无处不在你好，是的，没有结转就补结转
2023-01-11 13:30:59
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ A～婷儿～???? 发表的提问：
如果本年度年底产生利润，5月份做年度汇算清缴，抵减上年亏损额的会计分录怎么做啊？
上年亏损额在利润分配一未分配利润是负数
2楼
2023-01-11 12:50:57
全部回复
庄老师：回复A～婷儿～????两个相抵谁的数据大。
2023-01-11 13:20:30
A～婷儿～????：回复庄老师 上年的亏损额大过本年度.
2023-01-11 13:44:43
A～婷儿～????：回复庄老师 求全面的会计分录
2023-01-11 14:06:26
庄老师：回复A～婷儿～????本年不用缴所得税
2023-01-11 14:24:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
3楼
2023-01-11 14:08:32
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暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2023-01-11 14:20:25
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2023-01-11 14:37:59
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2023-01-11 14:55:30
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2023-01-11 15:17:42
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2023-01-11 15:30:10
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2023-01-11 15:50:35
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2023-01-11 16:06:14
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2023-01-11 16:20:21
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我补缴2017年度的社保，会计分录借方是不是未分配利润呢
您好，是的，借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
4楼
2023-01-11 15:29:13
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 晶 发表的提问：
老师我们公司需要上缴财政去年的利润，会计分录，借：利润分配-未分配利润，贷：应缴利润，借：应缴利润，贷：银存对吗
你好，就是这样做的哦
5楼
2023-01-11 16:50:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
老师 计提以前年度折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 结转：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 结转这部分会计分录，T3软件上会自动生成吗？还是需要自己编上会计分录
你好，是需要自己录入结转分录的 
6楼
2023-01-11 17:44:42
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乐乐：回复邹老师 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-11 18:02:14
乐乐：回复邹老师 这部分系统不结转损益吗
2023-01-11 18:13:05
邹老师：回复乐乐你好，这个分录是需要自己录入，软件不会自动结转
2023-01-11 18:32:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
7楼
2023-01-11 18:43:23
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花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-01-11 18:54:44
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-01-11 19:15:18
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 刘扬涛 发表的提问：
2019年度净利润947833.93，2020年度1448307.94，2021年度1249042.92总计：3645184.79，计提法定盈余公积分录：借：利润分配-计提法定盈余公积364500.00，贷：盈余公积364500.00，贷：利润分配-未分配利润364500.00贷利润分配-提取法定盈余公积364500.00，以上分录做的对吗要计提公益金吗，如果计提要通过董事会会议决议通过吗
你好，分录是正确的。公益金的计提需要会议决议的。
8楼
2023-01-11 20:03:33
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ pp小妮子 发表的提问：
因为上年度的制造费用多分摊了而且已经结转主营业务成本了，现在做会计分录：借：制造费用 贷利润分配—未分配利润调整的话，在做上年度的企业所得税汇算清缴的时候会不会影响利润总额呢？？
你好，不会影响利润总额的。
9楼
2023-01-11 20:57:04
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pp小妮子：回复月月老师 那在做汇算清缴的时候就直接按上年年报的数据报，不需要做什么调整呢吗？？？
2023-01-11 21:32:23
月月老师：回复pp小妮子你好，不涉及损益，汇算清缴不需要补税的。
2023-01-11 21:44:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
10楼
2023-01-11 22:02:12
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王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-01-11 22:25:20
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-01-11 22:47:51
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-01-11 23:13:21
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-01-11 23:29:47
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-01-11 23:48:19
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-01-12 00:00:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 定格 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴时利润是亏损的，20年这个季度申报时有利润弥补了以前年度亏损要不要做会计分录，做的话会计分录怎么做？
你好，利润弥补了以前年度亏损，这个是不需要做分录的
11楼
2023-01-11 22:56:40
全部回复
定格：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 23:14:40
邹老师：回复定格不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-11 23:40:36
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 潇洒的电脑 发表的提问：
季末用以前年度弥补亏损后，本年利润为贷方余额，要作会计分录吗
您好，弥补以前年度亏损是不需要做会计分录的
12楼
2023-01-12 00:15:31
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则下，以前年度费用少记，会计分录是？资产负债表的利润分配和利润表的本年利润累计对不上，怎样调一致啊
您好，同学，直接计入利润分配——未分配利润科目。如果存在以前年度调整，那么资产负债表的利润分配和利润表的本年利润累计就是对不上。
13楼
2023-01-12 01:39:13
全部回复
无与伦比：回复晓宇老师 我这是内账，我想让他一致
2023-01-12 02:11:29
无与伦比：回复晓宇老师 怎么调？
2023-01-12 02:30:55
无与伦比：回复晓宇老师 我直接计入本年利润行么
2023-01-12 02:46:10
晓宇老师：回复无与伦比如果您直接计入本年利润那么是可以对上，但是不符合小企业会计准则。
2023-01-12 03:15:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 勤奋的信封 发表的提问：
老师你好，我想问一下，中小学校会计制服年末需要结转本年利润吗，会计分录是什么？因为我是从中小学校会计制度转换成非民间盈利会计制服的，还是想跟中小学校会计制度一样。
同学你好， 非营利会计制度是结转到非限定性净资产的
14楼
2023-01-12 02:43:48
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 再努力努力 发表的提问：
年度缴清，补缴费，如何做会计分录； 是 借：以前年度调整*几，贷：银行存款 再做；借：以前年度调整，贷：未分配利润
然后是，借：未分配利润 贷：以前年度调整
15楼
2023-01-12 03:58:00
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