首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
支付本月增值税会计分录怎么写
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 成就的睫毛 发表的提问：
年初支付一季度销售部房租，包含增值税349.51后价税合计12000，会计分录怎么写
您好 借：待摊费用 12000/1.03=11650.49 应交税费——应交增值税——进项税额 349.51 贷：银行存款 12000 借：管理费用——房租 11650.49/3=3883.50 贷：待摊费用 3883.50
46楼
2022-10-25 12:57:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ hui W 发表的提问：
增值税每月需要计提吗？怎么提做分录？下月支付怎么做分录？
是的，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费，借：应交税费贷：银行存款
47楼
2022-10-26 10:58:22
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 坚强的嚓茶 发表的提问：
用银行存款支付销售产品广告费5000元，增值税税率6%，会计分录怎么写？
您好，参考分录，借销售费用～广告费5000/1.06 应交税费应交增值税（进项税额），贷银行存款5000。
48楼
2022-10-26 11:20:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用银行存款支付丁公司的加工费3000元，增值税5100元怎么写会计分录
借；委托加工物资 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
49楼
2022-10-26 11:36:59
全部回复
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 开心的芝麻 发表的提问：
本月担负将于下月支付的修理费200，怎么用会计分录写出来
您好： 借：管理费用 200 贷：应付账款 200
50楼
2022-10-27 09:38:43
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Ｈｕａ'ｅｒ 发表的提问：
工人干活，共计3万，支付一万，会计分录怎么写？又支付1万会计分录怎么写？
是自己职工还是劳务
51楼
2022-10-27 10:07:31
全部回复
Ｈｕａ'ｅｒ：回复玲老师 不是自己员工
2022-10-27 10:28:40
玲老师：回复Ｈｕａ'ｅｒ借成本费用，科目贷银行存款一万，其他应付款借其他应付款贷银行存款
2022-10-27 10:53:13
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
本月发生预交增值税，同时本月进项大于销项，没有实现增值税，月末结帐时，会计分录怎么写？
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
52楼
2022-10-27 10:36:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
请问，5月没有计提增值税、6月缴纳5月增值税。会计分录怎么写呢
你好，是小规模，还是一般纳税人？
53楼
2022-10-30 10:01:12
全部回复
2086324840：回复邹老师 增值税 需要计提吗
2022-10-30 10:27:40
2086324840：回复邹老师 一般纳税人
2022-10-30 10:41:51
邹老师：回复2086324840你好，增值税是需要结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-10-30 11:04:17
2086324840：回复邹老师 印花税需要计提吗
2022-10-30 11:18:00
邹老师：回复2086324840你好，不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算
2022-10-30 11:47:07
2086324840：回复邹老师 我没有计提，然后直接做的 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-10-30 11:58:23
邹老师：回复2086324840你好，你这样做第一笔就是结转，第二笔就是缴纳 是这样做账务处理的
2022-10-30 12:09:11
2086324840：回复邹老师 附加税呢，城建，教育，地方教育
2022-10-30 12:20:43
邹老师：回复2086324840你好，这些是需要计提的 计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
2022-10-30 12:39:39
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个性质吗
2022-10-30 12:57:37
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个作用吗
2022-10-30 13:22:41
邹老师：回复2086324840你好，增值税是没有计提的说法的
2022-10-30 13:35:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月应计入管理费用的已支付的费用 1200元。怎么写会计分录
借；管理费用 贷；银行存款等科目
54楼
2022-10-30 10:30:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ qzuser 发表的提问：
计提本月增值税7890元，还未付增值税如何做会计分录
你好，是增值税一般纳税人结转本月应交增值税的意思？
55楼
2022-10-30 10:59:15
全部回复
qzuser：回复邹老师 题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890
2022-10-30 11:23:32
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）7890， 贷；应交税费-未交增值税7890 借；税金及附加552.3，贷；应交税费——城建税 552.3
2022-10-30 11:48:12
qzuser：回复邹老师 小规模纳税人呢，应该怎样做
2022-10-30 12:02:08
邹老师：回复qzuser你好，小规模城建税还是一样 增值税是这样做分录 取得收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2022-10-30 12:16:20
qzuser：回复邹老师 他们增值税的做法有啥区别吗
2022-10-30 12:31:17
邹老师：回复qzuser你好 小规模 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-10-30 12:47:56
qzuser：回复邹老师 未交的时候必须做分录吗？像一般纳税人直接贷未见增值税
2022-10-30 13:15:29
qzuser：回复邹老师 也没有借应收账款
2022-10-30 13:40:52
邹老师：回复qzuser你好，如果是一般纳税人，有应交增值税，就必须通过未交增值税科目核算的 一般纳税人收入如果没有收到是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税（销项税额） 然后把销项税额与进项税额的差额结转到转出未交增值税，再从转出未交增值税结转到未交增值税
2022-10-30 13:52:01
qzuser：回复邹老师 我问的是小规模纳税人可以不做这个分录
2022-10-30 14:18:59
邹老师：回复qzuser你好，小规模纳税人的增值税就是这样做分录啊 发生，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2022-10-30 14:30:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木木 发表的提问：
支付海关进口关税和增值税怎么做会计分录？
进口关税计入采购货物的成本里面，增值税计入应交税费—应交增值税—进项税
56楼
2022-10-30 11:25:00
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 精明的人生 发表的提问：
上月购入原材料，当月收到结算票据，并开出转帐支票付款，增值税进项税扣减率17%，会计分录怎么写
上个月收到的原材料已经做账的话，这个月只要做账，借应付账款，贷银行存款
57楼
2022-11-01 09:54:24
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Lisa 发表的提问：
本月买了材料，收到增值税专用发票，但是为认证，会计分录怎么写，下个月认证完了之后分录怎么写？
您好，一、采购入账时分录： 借：原材料 应交税费-应交增值税-待认证抵扣税额 贷：应付账款 二、抵扣时分录： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额
58楼
2022-11-01 10:22:26
全部回复
Lisa：回复黄老师 老师这样做的话，余额表上增值税期末数在借方，有留抵是嘛
2022-11-01 10:53:48
黄老师：回复Lisa不一定，要看明细项目啊，有些已抵扣得进项也在借方的
2022-11-01 11:13:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 踏实的溪流 发表的提问：
支付本月租赁住房租金，该住房供本公司职工无偿使用，有增值税普通发票，怎么录入会计分录
借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬 福利费 贷银行
59楼
2022-11-01 10:36:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默默的毛巾 发表的提问：
金蝶财务软件帐套怎么备份的？最好详细点，谢谢另外，金蝶财务软件帐套备份的是当月的还是从建账开始都有的呢？
备份： 你一进去就是你的账套了，然后点击主菜单的“文件”，在里面就可以看见“账套备份”了，点击“账套备份”，你选择好你的备份地点，就可以了。恢复：你备份的账套并不是直接就可以打开的，你要先恢复。你进入一个账套后，在软件的主页面，点击主菜单的“文件”，然后点击“账套恢复”，你选择好你的恢复地点，记住后，再点击主菜单的“文件”，点击“打开账套”，选择你刚才的文件路径就可以了
60楼
2022-11-02 09:45:15
全部回复
晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份
2022-11-02 10:26:27
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料