支付本月增值税会计分录怎么写

王雁鸣老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 10.37w

您好，没有支付的成本费，借：工程施工，贷：应付账款-XXX公司。

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张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

4.99

解题: 6.07w

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

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申屠虹旭：回复张艳老师应交增值税的下面什么科目？

2022-11-16 07:37:17

张艳老师：回复申屠虹旭应交税费——应交增值税（抵减税款）

2022-11-16 07:53:01

申屠虹旭：回复张艳老师这个税额可以抵扣简易征收的房租的增值税吗？

2022-11-16 08:16:20

张艳老师：回复申屠虹旭根据增值税暂行条例的规定,按简易办法计算增值税额,不得抵扣进项税额。

2022-11-16 08:45:03

申屠虹旭：回复张艳老师但是我这个金税维护费是可以在增值税的23栏中应纳税额减征额中填写吧？

2022-11-16 08:55:16

张艳老师：回复申屠虹旭你好，是的。

2022-11-16 09:08:00

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.99

解题: 28.95w

您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

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申屠虹旭：回复宋生老师那这个减免税额在增值税申报表中哪个地方填写？

2022-11-17 06:34:38

宋生老师：回复申屠虹旭您好！根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。

2022-11-17 06:52:48

申屠虹旭：回复宋生老师那我地税的滞纳金计入什么会计科目？

2022-11-17 07:19:14

宋生老师：回复申屠虹旭您好！计入营业外支出。

2022-11-17 07:45:19

申屠虹旭：回复宋生老师好的，谢谢老师

2022-11-17 08:04:35

宋生老师：回复申屠虹旭您好！不客气。

2022-11-17 08:25:32

答疑郭老师

职称：初级会计师

5.00

解题: 0.98w

小规模是吗？借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税交税借应交税费-应交增值税贷银存

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.45w

你好，是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税吗？

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如花爱黑猫：回复邹老师对的老师

2022-11-17 06:51:36

邹老师：回复如花爱黑猫你好借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费—应交增值税借；应交税费—应交增值税，贷；营业外收入—增值税减免

2022-11-17 07:11:40

立红老师

职称：中级会计师,税务师

5.00

解题: 8.41w

你好，借：应交税费——应增（转出未交增值税）35 贷：应交税费——未交增值税 35

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月月老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 2.11w

借：制造费用贷：现金

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